Страхование в торговле. Страхование торгового бизнеса Выборочное страхование – программа-минимум

Т. А.Батрова

Оборот товаров в торговле сопряжен с определенными рисками, наиболее эффективной защитой от которых является страхование, где можно выделить несколько составляющих:

страхование товаров в обороте (на складе);

страхование грузов, включая морское страхование; 3) страхование ответственности за качество товаров; 4) страхование товарных кредитов; 5) страхование торгового бизнеса; 6) страхование торговых центров (арендаторов торговых центров). И если страхование грузов имеет под собой хоть какую-то правовую основу, учитывающую специфику соответствующих отношений, в виде главы XV КТМ1 и Правил страхования грузов, утвержденных приказом Министерством финансов СССР № 140 от 24 декабря 1990 г.2, то остальные виды страхования, достаточно актуальные для тор-говли, законодателем практически не затрагиваются. Так, ст. 490 ГК РФ лишь ограничивается указанием на то, что договором купли-продажи может быть предусмотрена обязанность продавца или покупателя страховать товар, определяя последствия невыполнения такой обязанности. Между тем в каждом из перечисленных случаев возникают различные страховые риски, что порождает своеобразие подходов к расчету страховой суммы, определению пределов ответственности страховщика и т.п. Все эти вопросы в настоящее время преимущественно решаются на уровне локальных нормативных актов страховых компаний.

Страхование товара, в том числе при складском хранении, обычно покрывает такие риски как пожар, удар молнии, взрыв газа, паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, стихийные бедствия, повреждение застрахованного имущества водой, умышленные действия третьих лиц (хищение), столкновение, наезд транспортного средства. Товар, помещаемый на склад, также может быть застрахован от повреждения при проведении погрузо-разгрузочных работ, при перемещении товарного запаса внутри склада, от гибели и порчи в результате поломки холодильного оборудования.

Учитывая, что количество товара в обороте, в отличие от основных материальных средств (недвижимость, оборудование) может изменяться даже в течение дня, для их страхования применяется три способа определения страховой суммы: 1) по среднему остатку, когда она рассчитывается исходя из средней стоимости товарных запасов на складе, а премии фактические выплачиваются ежеквартально по бордеро с учетом скорректированной страховой суммы; 2) по закупочной (контрактной) стоимости, когда за основу берутся заявленные страхователем суммы, соответствующие закупочной (контрактной) стоимости товарных запасов (включая НДС), учитываемых исходя из их максимального остатка на складе, а оплата убытка производится на основании предъявленных им накладных и счетов-фактур на приобретение товарных запасов, поврежденных/ уничтоженных страховым событием; 3) по первому риску, когда ориентиром служит возможная величина убытка, которая и будет составлять лимит ответственности страховщика, обязанного возместить клиенту фактически понесенные прямые убытки, связанные с утратой или повреждением застрахованных товарных запасов в пределах страховой суммы.

Выбор того или иного варианта объясняется разными факторами. По первому риску часто страхуются товары, передаваемые в залог. При больших объемах товарных запасов или их значительных колебаниях целесообразен метод среднего остатка. Для небольших запасов товара или для запасов, где разница максимума и минимума не превышает 2-3 раза, удобен метод закупочной (контрактной) сто-имости (метод максимального остатка).

Другой разновидностью имущественного страхования в сфере торговли стало страхование торговых центров. Соответствующий договор включает в себя страхование конструктивных элементов здания, страхование внешней и внутренней отделки, различного стационарного оборудования (кондиционерных установок, лифтов, эскалаторов). По этому же договору страхуется имущество, находящееся в здании торгового центра и принадлежащее его владельцу. Как правило, попутно со страхованием имущества заключается договор страхования гражданской ответственности. Это страхование позволяет покрыть риски в случае непреднамеренного причинения вреда третьим лицам (посетителям, арендаторам, соседям) и их имуществу.

Постепенно набирает популярность страхование товарного кредита, что обусловлено распространением практики отпуска продукции с рассрочкой платежа, ставший головной бо-лью для поставщиков торговых сетей. Объектом страхования в данном случае является риск просроченной или безнадежной дебиторской задолженности. Соответственно, если товарный кредит застрахован, оплату поставки в срок осуществляет страховщик. При этом страховое покрытие предоставляется при заявлении на страхование всего торгового оборота компании, а не только по кругу контрагентов, относительно платежеспособности которых имеются сомнения. Стоимость страхования товарного кредита колеблется и на усмотрение страховой компании может составлять от 0,5% до нескольких процентов от величины оборота. При этом страховое возмещение составляет 80-90% от суммы застрахованного долга.

Считается, что поставки кредит выгодно страховать, если товар поставляется в кредит достаточно большому числу клиентов и годовой объем поставок составляет несколько десятков миллионов рублей. Особо актуальным это становится, если поставщик в свою очередь использует на закупку товаров заемные средства, поскольку возникает опасность понести убытки при несвоевременном поступлении платежа вследствие просрочки оплаты кредита. Следует учитывать и то, что страховой полис теоретически может быть использован в качестве дополнительного обеспечения при получении кредита, если в нем качестве выгодоприобретателя будет указан банк.

Иногда речь идет о страховании торгового бизнеса в целом, что предполагает покрытие различных рисков, от материальных потерь, вызванных повреждением или уничтожением имущества, входящего в имущественный комплекс

торгового центра до риска ответственности за вред, причиненный здоровью клиентов и ущерба от временного прекращения деятельности.

Прежде всего, страхуются здание предприятия розничной торговли, затраты на ремонт и внутреннюю отделку помещений, офисное оборудование, мебель, оргтехника, инвентарь, товарный запас, остекление (витрины). Некоторые объекты могут быть дополнительно застрахованы от специфических рисков, характерных для конкретного вида имущества, а именно, от внезапного прекращения подачи электроэнергии из общественных сетей, выхода из строя систем кондиционирования воздуха и т.п.

При этом основой для определения страховых сумм является его восстановительная стоимость, которая рассчитывается на осно-вании сметной и иной документации на стро-ительные, отделочные и пуско-наладочные работы при вводе предприятия в эксплуатацию или на основании заключения специализированной оценочной организации. Альтернативной основой страхования имущества может быть страхование по балансовой (остаточной) стоимости.

Размер страховой премии при этом будет зависеть от таких факторов, как площадь тор-гового центра, местоположение объекта, год постройки и последнего капитального ремонта, оценочной стоимости торгового центра, а также наличия и размера франшизы. Она мо-жет быть изменена в результате применения понижающих и повышающих коэффициентов к страховому тарифу, отражающих наличие противопожарных и охранных систем, режим охраны и т.п.

Особое место среди коммерческих рисков занимают убытки от перерыва в торговой деятельности (включая потери арендной платы), вызванного стихийными бедствиями, пожаром, взрывом и т.д.), повлекшими полное или частичное приостановление деятельности компании. Их страхование позволит организации в этот сложный период продолжать выполнять свои налоговые, договорные и социальные обязательства в условиях неполучения либо существенного сокращения прибыли, поскольку соответствующие затраты будут покрываться страховой компанией. Объектом страхования будут выступать фонд заработной платы, отчисления в органы со-циального страхования, налоги и сборы, независящие от оборота компании, амортизационные отчисления, арендные и коммунальные платежи, проценты по кредитам, иные расхо-ды по продолжению застрахованной деятельности, недополученная средняя прибыль за период остановки3.

Внимания также заслуживает страхование ответственности участников торговой дея-тельности. Речь может идти как об ответственности за вред, причиненный при эксплуатации опасных производственных объектов (лифтов и эскалаторов), ответственности за любой иной вред, причиненный арендодателям, посетителям и прочим лицам при осуществлении деятельности, так и страховании ответственности за качество товаров.

Объектом страхования являются имущественные интересы изготовителей и продав-цов товаров, связанные с их обязанностью в соответствии с гражданским законодатель-ством и Законом Российской Федерации «О защите прав потребителей» и иными законодательными актами Российской Федерации, регулирующими отношения в самых различных сферах деятельности, возместить вред жизни, здоровью или имуществу выгодопри-обретателей (физических и юридических лиц), причиненный недостатками изготовленного и реализованного товара, а также предоставлением недостоверной или недостаточной информации о нем. Данные риски страхуются при соблюдении следующих условий: 1) продукция изготавливается в условиях установившегося (массового или серийного) производства или изготовитель товара имеет товарный знак, утвержденный в установленном порядке, хотя в отдельных случаях, по согласованию сторон на страхование может быть принята ответственность за качество единичной и уникальной продукции; 2) изготовленный и реализованный товар полностью соответствует требованиям стандартов, систем управления качеством или другой нормативно-технической документации (сертификату соответствия, гигиеническому сертификату), в соответствии с которой он производится, о чем имеется со-ответствующее документальное подтверждение изготовителя или независимого органа (сертификационного, испытательного или др.); 3) продавец товара имеет право на его продажу или поставку, о чем имеется установленным образом оформленный документ; 4) изготовитель продукции может представить документальное подтвержде-ние проводимых мероприятий по обеспечению системы управления качеством товара и требуемого уровня метрологического обеспечения контроля качества продукции или стабильного уровня производства; 5) установлены четкие и однозначные требования к показателям качества товара и они соответствуют требованиям, установленным российским законодательством; 6) страхователи выполняют требования правил, установленных международными договорами Российской Федерации4.

Страховая сумма устанавливается страхователем и страховщиком по их согласованию. При этом могут быть указаны предельные сум-мы страхового возмещения, выплачиваемые выгодоприобретателю (лимиты страховых возмещений): по одному страховому случаю, происшедшему в течение договора страхования (несколько убытков, наступивших по одной и той же причине, рассматриваются как один страховой случай); отдельно по видам причиненного вреда. Отдельно оговариваются сторонами в договоре страхования размер страховой выплаты при судебных и иных дополнительных расходах страхователя при наступлении страхового случая.

При заключении договора страхования по соглашению сторон в отношении имущественного вреда выгодоприобретателям может быть установлена безусловная франшиза, в пределах которой страховщик не осуществляет выплату страхового возмещения. Соответственно при наличии франшизы договор страхования оплачивается по пониженным страховым тарифам с учетом ее размера.

Таким образом, в сфере торговли возникает немало ситуаций, требующих страховой защиты. Страховые риски связаны как с утратой и повреждением имущества, так и риском финансовых потерь при коммерческом кредите и возмещении вреда, причиненного третьим лицам, особенно при реализации товара ненадлежащего качества либо предоставлении неполной или недостоверной информации о нем.

Примечания

1. См.: Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации от 30 апреля 1999 г. № 81-ФЗ (ред. от 01.07.2010) // Собрание законодательства РФ. 1999. № 18. Ст. 2207.

2. См.: Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств СССР. 1991. № 8.

3. См.: www. ingos. ru/ru/corporate/ property/unprofitable/trade_business.

4. См.: Типовые (стандартные) прави-ла страхования ответственности за качество товаров, работ (услуг): Утв. Гене-ральным директором ЗАО «Страховое акционерное общество «Гефест» 4 декабря 2000 г. // www.gefest. ru/3_7_2_.asp; Правила страхования гражданско1 ответственности изготовителя (исполните-ля, продавца) товаров (работ, услуг): ОАО «АльфаСтрахование» // www. alfastrah. Ru /upload /iblock/027/2 Pravila_ straxovanija _grazhdanskoj_ otvetstvennosti_ izgotovitelja_ ispolnitelja_ prodavtsa_ tovarov_ rabot_ uslug.pdf.

С развитием рынка розничной торговли растет потребность субъектов коммерческой деятельности в защите своего бизнеса от случайных неприятностей и непредвиденных расходов. Из всех методов управления рисками страхование было и остается самым популярным. Практически все торговые компании и сети, имеющие значительный объем товарооборота, заинтересованы в том, чтобы застраховать имущество от существующих многочисленных рисков. Страхование предпринимательской деятельности направлено на защиту как ее конечных результатов, так и различных факторов, обеспечивающих достижение намеченных целей. Целью предпринимательской деятельности является достижение максимальной прибыли, поэтому особую важность приобретает страхование на случаи возможной потери ожидаемой прибыли либо недополучения предполагавшегося дохода, которые могут быть связаны как с изменением рыночной конъюнктуры, нарушением и невыполнением основных договоров купли-продажи со стороны поставщиков товаров, так и с невостребованием товаров со стороны оптовых и розничных потребителей. Эти факторы и составляют основную сферу страхования в торговле.

Особенностью страхования в коммерческой деятельности является возмещение страхователю специфических потерь, недостаточной окупаемости проводимых страхователем коммерческих операций. Поэтому страховая сумма договора страхования может складываться из страхования инвестиций в пределах капитальных вложений страхователя в страхуемые им операции (например, в приобретение товара) и страхования дохода (прибыли), т.е. страхования от недополучения ожидаемой прибыли. Основными источниками правового регулирования страхования в коммерческом обороте является гл. 48 ГК РФ и Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 “Об организации страхового дела в Российской Федерации”.

Оптовые предприятия работают в области распределительной логистики, и помимо решения задач по оптимизации и организации движения товаропотоков им приходится сталкиваться с проблемами обеспечения необходимого уровня защиты своей деятельности от возникающих рисков, приводящих к экономическим потерям и физическому вреду товаров. Такими факторами рисков для оптовых продавцов являются высокая пожароопасность и низкая электробезопасность торговых складов, аварии водопроводной системы на складах, из-за повреждения кровли во время ливневых дождей, криминальный интерес к товарам, кражи и грабежи, хулиганство и вандализм; ущерб товару на складе могут нанести и всевозможные вредители – грызуны и насекомые.

Совокупность страховых компаний, функционирующих в среде коммерческих отношений, образует страховую систему торговли. На рынках товаров основной задачей страховой системы является предоставление полного комплекса страховых услуг, которые обеспечивают гарантии компаниям в бесперебойности продвижения товаров от изготовителя к конечному потребителю, а клиентам – надежное страховое обслуживание.

Требования, которым должны удовлетворять страховщики в коммерческом обороте, в соответствии со ст. 938 ГК РФ определяются Законом о страховании <1>, в соответствии с которым в сфере торговли могут действовать два вида посредников :

——————————–

<1> Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 “Об организации страхового дела в Российской Федерации” // Ведомости СНД и ВС РФ. 1993. N 2. Ст. 56.

1) страховые агенты – физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые представляют страховщика в отношениях со страхователем и действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями;

2) страховые брокеры – зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые действуют в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования (перестрахования) между страховщиком (перестраховщиком) и страхователем (перестрахователем), а также с исполнением указанных договоров (далее – оказание услуг страхового брокера). Страховые брокеры не вправе действовать в интересах страхователя и страховщика одновременно.

Все предприятия оптовой торговли в той или иной степени подвержены транспортным рискам, которые возникают при перевозке грузов железнодорожным, автомобильным, морским или воздушным транспортом. Возникающие при этом риски связаны с возможностью повреждения, уничтожения или неполучения товара грузополучателем, аварии транспортного средства. Наиболее рискованны перевозки автомобильным транспортом, меньшими рисками сопровождаются железнодорожные перевозки и перевозки речным транспортом, наиболее безопасны воздушные перевозки. Повысить степень риска для груза может применение смешанной перевозки (когда используется несколько видов транспорта) или прохождение маршрута перевозки товаров по небезопасным районам.

Повреждение, утрата, несанкционированный доступ, нарушение целостности и конфиденциальности информации могут повлечь дезорганизацию деятельности торгового предприятия или организации и привести к финансовым потерям. Поэтому следует признать также существование специфических информационных рисков в оптовой торговле.

Перечисленные риски приводят к возникновению риска иного типа – ответственности за неисполнение обязательств по договору купли-продажи .

Основным видом страхования в коммерческих отношениях является страхование товаров как имущества – имущественное страхование. В соответствии с п. 1 ст. 929 ГК РФ по договору имущественного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором страховую премию при наступлении предусмотренного в договоре страхового случая возместить страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы) .

В соответствии с условиями страхования в коммерческом обороте могут быть застрахованы следующие имущественные интересы .

1. Риск утраты или гибели товара, его недостачи или повреждения (ст. 930 ГК РФ). Продавец вправе застраховать продаваемый товар от риска возможных повреждений в пользу покупателя, который в случае необходимости сможет обратиться за возмещением убытков к страховой компании. В коммерческих отношениях товар может быть застрахован не на конкретное лицо (выгодоприобретателя), а договор страхования может быть заключен без указания его имени или наименования (страхование “за счет кого следует”) (п. 3 ст. 930 ГК РФ). При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя. При осуществлении страхователем или выгодоприобретателем прав по такому договору необходимо представление этого полиса страховщику. Такое страхование очень удобно в коммерческих отношениях, связанных с транспортировкой грузов. Возмещение за испорченный или утраченный груз может быть получено как самим страхователем, так и потенциальным его покупателем или транспортным экспедитором, т.е. страховщик выплачивает страховую премию любому лицу, представившему ему страховой полис на предъявителя.

2. Риск ответственности по договорам – риск гражданской ответственности (ст. 932 ГК РФ). Страхование риска ответственности за нарушение договора допускается только в случаях, предусмотренных законом. В коммерческих отношениях таких случаев только два. В соответствии со ст. 94 Таможенного кодекса РФ одним из условий включения в Реестр таможенных перевозчиков является наличие договора страхования риска своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда товару, вверенному перевозчику по договору перевозки, или по причине нарушения обязательств, возникших из договора. Статья 249 КТМ РФ устанавливает, что объектом морского страхования может быть всякий имущественный интерес, связанный с торговым мореплаванием.

3. Предпринимательский риск – риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от коммерсантов обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов (ст. 933 ГК РФ). В этом случае предпринимательский риск страхуется только в пользу самого страхователя, а страховая сумма определяется с учетом возможного размера убытков. При выявлении недостатков товара покупатель должен в обычном порядке заявить все свои требования, связанные с качеством товара, продавцу, а не страховщику. Данный вид страхования гарантирует страхователю полное или частичное возмещение материальных издержек, понесенных им при возмещении покупателю причиненных убытков. Неудобство такого вида страхования для покупателя состоит в том, что невозможно предъявить требования о возмещении убытков непосредственно страховщику. Страхование предпринимательского риска имеет ряд характерных особенностей :

– страхователем может быть лишь предприниматель, в том числе и некоммерческие организации, если они в установленном порядке осуществляют предпринимательство;

– при этом виде страхования страхуется риск ответственности, связанный только с предпринимательством;

– страхование осуществляется только в пользу страхователя;

– если в договоре страхования предпринимательского риска не сказано, в чью пользу он заключен, либо указано иное лицо (кроме самого предпринимателя), то договор считается все равно заключенным в пользу страхователя.

Страхование предпринимательских рисков связано с возможной недобросовестностью контрагентов договора купли-продажи, нарушением его условий, неисполнением либо ненадлежащим исполнением договорных обязательств, что может повлечь риск убытков. С помощью страхования предпринимательского риска предприниматели могут застраховаться и от рисков изменений условий осуществления предпринимательской деятельности (например, введения правительственных запретов, изменения законодательства, резких изменений в экономической сфере, особенно в период глобальной рецессии, и т.п.), которые от самих предпринимателей не зависят. Допустимо также страхование риска неполучения ожидаемых доходов.

Форма заключения договора страхования в коммерческих отношениях всегда письменная. Особенностью договора страхования в коммерческом обороте является более широкое использование страхования на основании генерального полиса страхования. Применение генерального полиса оказывается очень органичным применительно к специфике коммерческой деятельности, связанной с необходимостью периодического страхования отдельных партий товаров или грузов. Генеральный полис страхования соответствует особенностям коммерческого оборота и может быть использован в случаях, когда:

– страхование имеет место систематически, т.е. три и более раза;

– страхуется только однородное имущество (например, товары, грузы, транспортные средства и т.п.) или партии товаров ;

– существенные условия договора страхования принципиально не изменяются от одного договора к другому, хотя в некоторых случаях могут происходить уточнения или изменения некоторых условий договора страхования.

Использование генерального полиса накладывает на стороны договора страхования дополнительные обязанности. В соответствии с п. 2 ст. 941 ГК РФ страхователь обязан своевременно и в указанном в договоре порядке сообщать страховщику сведения (об очередной партии товаров), обусловленные генеральным полисом. Если этот порядок не оговорен, то устное или письменное извещение должно быть произведено немедленно по получении таких сведений. Страхователь также обязан сообщать страховщику упомянутые выше сведения независимо от того, существует ли еще возможность наступления убытков или она уже миновала. Страховщик в свою очередь обязан удовлетворить требования страхователя выдать страховые полисы по отдельным партиям имущества, подпадающим под действие генерального полиса. Особенности генерального полиса как инструмента коммерческой деятельности определяют и ограничения его возможного использования. Так, генеральный полис не может быть оформлен для страхования неоднородных товаров, грузов, иного имущества, поскольку это противоречит правилу п. 1 ст. 941 ГК РФ; выдача генерального полиса без указания срока его действия не допускается, так как это противоречит п. 1 ст. 941, ст. 942 ГК РФ; по генеральному полису может быть застраховано только имущество, поэтому страхование иных объектов таким способом невозможно.

Поскольку особенностями страхования в коммерческом обороте является возможность страхования имущества и предпринимательских рисков, именно к таким договорам страхования (страхования имущества (ст. 930 ГК РФ) и предпринимательского риска (ст. 933 ГК РФ)) применяются правила п. 1 ст. 950 ГК РФ, предоставляющие право страхователям (продавцам или покупателям товаров) осуществлять дополнительное страхование товаров или предпринимательских рисков, они застрахованы лишь в части страховой стоимости. Такое страхование может быть осуществлено по договору не только с имеющимся, но также и с другими страховщиками; не только самим страхователем, но и выгодоприобретателем, который в этом случае приобретает статус страхователя в данной части страховой стоимости. Для дополнительного страхования товаров имеется ряд законодательных ограничений : общая страховая сумма по обоим договорам не должна превышать страховую стоимость объекта, а при нарушении этого правила сумма страхового возмещения, подлежащая выплате по каждому договору, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы (которая не должна превышать страховую стоимость).

Однако эти ограничения имеют одно исключение – они не применяются, когда товары и предпринимательский риск страхуются от разных рисков. Правила этой нормы применяются в случаях, когда товары или предпринимательский риск застрахованы не по одному договору страхования, а по двум и более договорам и из них вытекает обязанность страховщика выплатить страховое возмещение за одни и те же последствия, которые, кроме того, явились результатом одного и того же страхового случая (п. 2 ст. 952 ГК РФ).

Особенности договора страхования в коммерческом обороте определяются общей спецификой всех коммерческих обязательств. Это касается и установления условий таких договоров. Например, в соответствии со ст. 310 ГК РФ право страховщика отказать в выплате в случаях, предусмотренных в правилах страхования, действительно только для предпринимательских договоров страхования.

Относительно новым видом страхования для оптовых компаний является страхование от перерыва в коммерческой деятельности. Оно позволяет осуществить возможность страховой защиты оптовой фирмы от рисков деловой активности и упущенной финансовой выгоды. Убытки от перерыва в работе складываются из недополученной прибыли, дополнительных затрат, понесенных в целях сокращения ущерба, неизбежных текущих расходов по продолжению хозяйственной деятельности, включающих зарплату персонала, арендные, лизинговые и лицензионные платежи, налоги и сборы, кредитные платежи и амортизацию. В области страхования грузовых перевозок, как правило, используется страхование ответственности перевозчика, стоимость которого определяется количеством и уровнем качества используемых транспортных средств, направлением перевозок, видами транспорта и другими факторами.

Современный уровень распространения страхования как метода управления рисками среди предприятий оптовой торговли связан с существующим ныне уровнем предпринимательской и страховой культуры. Развитие инфраструктуры оптовых рынков, внедрение в деловую практику новых технологий и современного оборудования, поступательное развитие заинтересованности предпринимателей в применении страхования как эффективного метода управления рисками влечет необходимость внедрения в коммерческую деятельность новых средств и инструментов страхования. К числу таких страховых моделей относится страхование в оптовом товарном обороте гражданской ответственности оптовых продавцов за качество товаров, которое может предоставить предпринимателям дополнительные финансовые гарантии для защиты их экономических интересов на случай появления исков со стороны как контрагентов, так и конечных потребителей товаров, а кроме того, может дать положительный эффект для экономики в целом, выражающийся в повышении конкурентоспособности продукции и дополнительных гарантиях реализации прав потребителей, повышении социальной и экономической эффективности технического регулирования и стандартизации товаров.

Предприятию торговли позволяет значительно минимизировать свои риски то разнообразие страховых продуктов, которые в наши дни представлены на российских рынках.

Страхование строительно_монтажных рисков. Известно, что деятельность множества торговых предприятий начинается со строительства торговых площадей (либо с реконструкции старых площадей) под торговый комплекс. Процесс строительства или ремонта - это очень рисковый этап, который полон непредвиденных ситуаций, которые порой способны угрожать не только нормальной деятельности торгового предприятия, но и жизни человека. Ведь на данном этапе возможны разного рода обрушения конструкций, возникновение пожаров и возгораний, разрушение башенных кранов, различные нежелательные последствия стихийных бедствий и т.д. Все эти неблагоприятные условия для ведения строительства и монтажа значительно растягивают сроки строительства и, естественно, требуют дополнительных затрат. При осуществлении строительства или ремонта важным является составление договора.

Договор страхования строительных объектов. Под строительными объектами принято подразумевать здания, сооружения, оборудование. Этот договор страхования заключается заказчиками или подрядчиками (строительно_монтажными организациями) на срок осуществления строительно_монтажных работ или капитального строительства.

По договору страхования строительных объектов застрахованным является то имущество, которое находится в черте границ строительной площадки, которая определена в договоре. Это могут быть:

1) здания, сооружения, оборудование, машины, запчасти, материалы и остальное имущество, которое является предметом строительства, монтажа и реконструкции;
2) оборудование, с помощью которого осуществляется процесс строительно_монтажных работ. Это могут быть оборудование для монтажа, лабораторные установки, строительные и транспортные механизмы;
3) временно созданные здания и сооружения в виде бараков, складов и мастерских.

Страхователь может застраховать все вышеперечисленное имущество или только часть него. А страховщик обязан возместить ущерб, который был нанесен любому из вышеперечисленного имущества, а также должен возместить ущерб от любых непредвиденных событий, произошедших на строительной площадке (например, кражи).

Есть такие статьи ущерба, по которым страховщик ответственности не несет. Это ущерб, связанный с:

1) повреждением фасада здания при осуществлении строительно_монтажных работ;
2) некачественным выполнением работ по осуществлению ремонтно_строительных мероприятий;
3) возникновением или наличием влажности в здании, в котором осуществлялись строительные работы, в виде грибка или плесени;
4) полным прекращением строительно_монтажных работ на объекте по различным возможным причинам и др.

В договоре также указывается страховая сумма в размере полной стоимости строительства, монтажа или ремонта, которая включает в себя стоимость материалов, проектных работ, транспортные расходы, оплату рабочей силы и др.

При составлении страхового договора производится опись всего имущества, подлежащего страхованию, с перечислением основных характеристик этого имущества. Составляя опись имущества, страховщик предварительно оценивает и степень риска. Степень риска в данном случае зависит от ценности имущества, условий его хранения и эксплуатации, пожароопасности, охраняемости имущества, режима работы на объекте строительства и т.д.

Срок страхования, как правило, соответствует сроку осуществления ремонтно_строительных работ по договору подряда или другим документам, регламентирующим подобные виды работ. Ответственность страховщика начинает действовать с момента выгрузки застрахованного имущества на строительную площадку. Но этот срок должен начинаться не ранее дня вступления договора в силу. Продолжается ответственность весь срок строительства и монтажа и заканчивается в момент сдачи объекта в эксплуатацию. Но сдача объекта в эксплуатацию не должна произойти позднее даты, указанной в договоре страхования.

Страхование имущества от огня и сопутствующих рисков. В данном случае при страховании имущества от огня объектом страхования выступают имущественные интересы, а именно интересы владения, распоряжения и пользования имуществом. В связи с этим объектами страхования могут выступать имущественные ценности, не только лично принадлежащие страхователю, но и то имущество, которое взято страхователем в аренду и на консигнацию. В большинстве случаев страхуются следующие виды имущества:

1) здания и сооружения;
2) хозяйственные постройки в виде гаражей, складов, ограждений, навесов, беседок и т.д.;
3) оборудование;
4) технический и технологический инвентарь;
5) мебель, предметы интерьера;
6) товары, сырье, материалы.

Только то имущество считается застрахованным, которое находится в месте страхования, т.е. в тех местах и помещениях, которые перечислены в договоре страхования имущества.

Имущество и материальные ценности могут быть застрахованы от ущерба, нанесенного стихийными бедствиями, пожарами, авариями водоснабжения и канализации, биением стекол и витрин, кражей со взломом и террористическими актами. Выбор рисков, от которых нужно застраховаться, - это дело самого страхователя. Страховая сумма имущества представляет собой стоимость самого имущества на момент страхования (заключения договора на страхование). Если же страховая сумма имущества превышает действительную страховую стоимость имущества, то договор считается недействительным в той части, на которую существует разница между суммой и стоимостью страхового имущества. Важно правильно определить действительную страховую стоимость имущества на момент подписания договора. По каждому виду имущества эта стоимость исчисляется по_разному. Так, например, страховая стоимость основных средств будет равна восстановительной стоимости за вычетом амортизации основных средств. Страховая стоимость собственных товарно_материальных ценностей будет равна издержкам на производство этих товарно_материальных ценностей, но она не должна быть больше продажной цены. Страховая стоимость приобретенных товарно_материальных ценностей будет равна стоимости их приобретения, но по тем ценам, которые были действительны на момент заключения договора. Страховая стоимость объектов незавершенного строительства будет равна сумме всех произведенных затрат на данное строительство к моменту заключения страхового договора с учетом цен на материалы, оборудование, норм и расценок на данные виды произведенных работ.

Существуют также дополнительные условия страхования торговых предприятий, например страхование стеклянных элементов зданий и сооружений, витрин, зеркал и вывесок. Также можно застраховать имущество в холодильных камерах. Можно застраховаться от убытков, вызванных внезапным отключением электричества, что может привести к сбою в работе электрооборудования.

Страхование перерыва в хозяйственной деятельности. Торговое предприятие, как и любое другое, может нести не только прямой, но и косвенный ущерб. Прямой материальный ущерб может быть нанесен, например, пожаром, но можно установить противопожарные системы и таким образом минимизировать ущерб от них. Косвенный ущерб представляет собой непредвиденные расходы на привлечение дополнительной рабочей силы, заказ новой партии товара, иными словами, это ущерб упущенной выгоды.

Страхование на случай вынужденного перерыва в хозяйственной деятельности является одним из дополнительных элементов страхования основных и оборотных фондов, поскольку основная причина перерыва деятельности состоит в износе, поломке или полном выходе из строя этих фондов.

Косвенные убытки могут быть представлены:

1) потерей прибыли из_за повреждения имущества;
2) текущими расходами предприятия, осуществляемыми в период простоя без работы, для того чтобы после восстановления имущества хозяйственная деятельность предприятия осуществлялась в полном объеме;
3) дополнительными расходами на возобновление деятельности предприятия после простоя.

Существует несколько отличий страхования прямых и косвенных убытков предприятий торговли. Например, важнейшим отличием является период реализации возмещения убытков по прямым и косвенным убыткам. Реализация косвенного убытка занимает очень большой промежуток времени, причем начало его реализации является моментом реализации прямого убытка. Для того чтобы не растягивать на долгий период возмещение ущерба по косвенным убыткам, в договоре страхования обязательно указывают период ответственности страховщика, который выбирается самим страхователем исходя из вида деятельности, масштабов производства и других факторов, способных оказывать влияние на сроки восстановления имущества. Средняя продолжительность такого периода - от трех месяцев до одного года, но он может быть продлен с согласия страховщиков до двух лет.

Страхование машин и оборудования от поломок. Любое торговое предприятие содержит множество механизмов, машин и оборудования. Их внезапная поломка может приостановить работу всего предприятия или привести к значительным убыткам из_за выхода из строя каких_либо систем, например системы кондиционирования. Договором страхования машин устанавливаются возможные объекты страхования, такие как машины, инструменты и оборудование, находящиеся в собственности страхователя или взятые им в аренду. Исключения составляют предметы, подлежащие периодической замене, например лампочки, горюче_смазочные материалы и другие вспомогательные материалы. Их обычно не берутся страховать. Также страхованию не подлежат убытки, вызванные использованием ранее поврежденного оборудования, убытки, явившиеся результатом экспериментальных исследований.

Договор страхования действует в условиях установленных в нем дат, распространяется не только на период деятельности, но и на период простоя предприятия в пределах тех сроков, которые установлены в договоре.

Одним из положительных факторов воздействия на социальноэкономическую жизнь является страховая защита торговых предприятий. Роль страхования как системы защиты имущественных интересов торговых предприятий становится особенно значимой на современном этапе развития государства. Торговая деятельность связана с непредвиденными событиями, степень которых зависит от способностей работников торговых предприятий прогнозировать политическую и экономическую ситуацию, реагировать на изменения рыночной конъюнктуры и принимать эффективные управленческие решения. Правовой базой, регулирующей страховые отношения между торговыми предприятиями и страховыми компаниями, является Гражданский кодекс Российской Федерации и Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Основными объектами при страховании торговых предприятий являются:

Страхование торговых помещений, включая отделку, витрины, рекламные щиты, холодильное и торговое оборудование;

Страхование ответственности перед третьими лицами при эксплуатации помещений;

Страхование товаров в обороте, на складах или в торговых залах;

Страхование перевозимых грузов;

Страхование автотранспорта организации;

Страхование предпринимательских рисков;

Страхование финансовых рисков;

Страхование жизни и медицинских расходов сотрудников торгового предприятия;

Страхование ответственности продавцов за качество продаваемой продукции и др.

При страховании ответственности продавца за качество продукции страхователями могут быть юридические лица - торговые организации и граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность, несущие в соответствии с законодательством ответственность перед потребителями за качество реализуемых ими товаров.

Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с его ответственностью за вред, причиненный личности и имуществу потребителя, вследствие продажи реализуемой страхователем продукции с недостатками или ненадлежащего исполнения им обязанностей, установленных законодательством или договором. На страхование принимается имущественная ответственность страхователя перед потребителями, связанная с реализацией товаров с недостатками.

Страховой защитой покрываются страховые риски, обусловленные ответственностью продавца за вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу потребителя реализованной продавцом продукции. Страхование ответственности страхователя перед потребителем за качество товаров осуществляется, если на товары, подлежащие обязательной сертификации, имеется сертификат соответствия, страхователь имеет разрешение на реализацию товара, оформленное установленным образом, страхователь по требованию страховщика может представить документальное подтверждение факта соблюдения условий и правил торговли.

Согласно ст. 490 Гражданского кодекса РФ договором купли- продажи может быть предусмотрена обязанность продавца или покупателя страховать товар. В случае, когда сторона, обязанная страховать товар, не осуществляет страхование в соответствии с условиями договора, другая сторона вправе застраховать товар и потребовать от обязанной стороны возмещение расходов на страхование либо отказаться от исполнения договора. Страхованием не покрываются убытки, возникшие прямо или косвенно в результате дефектов товара, которые были известны страхователю до продажи товара, неисполнения страхователем обязанностей отозвать товар или информировать потребителя об опасных свойствах товара, которые стали известны продавцу до страхового случая.

При заключении договора страхования вместе с заявлением о страховании ответственности продавца за качество реализуемых товаров страхователь обязан представить страховщику:

Номенклатуру реализуемых товаров;

Нормативные документы, содержащие требования к качеству товара, сведения о сертификации реализуемых страхователем товаров;

Техническую сопроводительную документацию;

Используемые правила торговли;

Документ, подтверждающий то, каким образом доводится до потребителя информация о качестве товара;

Справку о включении или не включении реализуемых им товаров в перечень продукции, подлежащей обязательной сертификации в соответствии с действующим законодательством;

Справку о предполагаемых объемах и сроках реализации товаров в период действия договора страхования;

Сведения о гарантийных обязательствах по реализуемым товарам;

Другие сведения, необходимые страховщику для оценки страховых рисков.

В настоящее время широко распространен такой вид страхования, как страхование имущества в холодильных камерах. Это связано, прежде всего, с увеличением экспорта скоропортящихся товаров и товаров, подлежащих хранению при отрицательных температурах, а также с тем, что закупками подобных товаров занимаются фирмы, которые зачастую не имеют своего холодильного оборудования, однако объем этих поставок достаточно велик и период хранения в холодильных камерах также может быть продолжительным. Такие фирмы крайне заинтересованы в страховании своего товара в холодильных камерах.

Страховая компания предоставляет страховую защиту от повреждения, гибели и порчи застрахованного имущества, наступивших вследствие внезапного или непредвиденного повреждения, уничтожения и выхода из строя указанных в страховом договоре холодильных установок. Возмещаются убытки, возникшие в результате поломок или дефектов холодильных установок или неисправности регулирующих приспособлений, ошибок или неосторожности персонала, обслуживающего холодильные камеры, а также перегрузки, перегрева, разладки, засора механизма, изменения давления, действия центробежной силы, недостатка жидкости в аппаратах, воздействия электроэнергии, включая ущерб от возникшего в результате этого пожара, взрыва источников энергии. Дополнительно может быть предусмотрена страховая защита от пожара, стихийных бедствий, внезапного прекращения подачи электрического тока от общественной или местной энергосети, перерыва в деятельности и торговле.

Особенностью страхования имущества, находящегося в холодильных камерах, является условие о франшизе, которая может быть установлена в денежном или процентном выражении. Часто в договоре страхования устанавливается так называемый беспретензи- онный период, т.е. период времени, в течение которого находящееся на хранении в холодильных камерах имущество не должно подвергаться порче после остановки или выхода из строя холодильных агрегатов при условии, что холодильная камера в течение этого периода остается постоянно закрытой. Продолжительность беспретензионно- го периода для отдельных категорий имущества должна указываться в страховом полисе. Она зависит также от типа и размеров холодильного оборудования. Страховое возмещение в связи с порчей имущества в камерах, возникшей в течение беспретензионного периода, не выплачивается.

Важной особенностью страхования некоторых видов скоропортящихся товаров является их хранение в камерах с «контролируемой атмосферой». Камерами с «контролируемой атмосферой» считаются помещения, в которых производится длительное хранение имущества в условиях, когда обеспечиваются не только постоянная температура хранения, но и другие постоянные параметры: влажность, давление, отличный от обычного воздуха состав газовой смеси, предельные нормы пыли или иных твердых компонентов и т.д. Хранение имущества осуществляется строго по графику, не допускающему нарушений его режима. При страховании имущества, находящегося в камерах с «контролируемой атмосферой», в страховой договор обязательно должна быть внесена оговорка о действии камер, так как страховым риском в таких договорах является повреждение имущества в камерах при нарушении режима хранения.

Для повышения эффективности страховой защиты торговых предприятий необходимо разработать и внедрить целевую программу страховой защиты с указанием объектов страхования, страховых рисков и тарифных ставок, выработать стандартные условия страхования торговых предприятий, разработать методические указания по страхованию предприятий торговли с целью снижения убытков и эффективного использования средств. Страховые компании должны обеспечивать надежную страховую защиту имущественных интересов предприятий торговли.

Главной опасностью для любой торговой компании является повреждение или утрата товара. Как правило, имущественное страхование выступает в комплексе со страхованием грузоперевозок: торговые компании заинтересованы в том, чтобы товар был защищен от рисков. Что касается покрываемых рисков, товарные запасы могут быть застрахованы от пожаров и стихийных бедствий, повреждений в различных инженерных коммуникациях и системах, но самое главное - от злоумышленных действий третьих лиц и даже от террористических актов. Для защиты от этих рисков были созданы механизмы страхования гражданской ответственности. В частности, может быть застрахована ответственность производителя товара. Наличие страхования позволяет избежать необходимости возмещать нанесенный по чужой вине ущерб из собственных средств.

Самым удобным способом организации страхования гражданской ответственности в торговом комплексе является заключение единого договора, который будет покрывать ответственность каждого субъекта перед любым другим. Возможно, к примеру, создание общего полиса страхования гражданской ответственности для всех арендаторов. Существуют и более мягкие варианты - от составления списка рекомендуемых страховщиков и условий страхования для арендаторов до предоставления им полной свободы решений.

Договор коммерческой франшизы

Принято различать следующие виды франчайзинга:

1) коммерческий, применяемый в сфере торговли. Здесь одна сторона передает, а вторая получает право на реализацию товаров с использованием торговых технологий, маркетинговых приемов, методов продажи, а также под фирменным именем головной организации.;

2) производственный, дающий субъекту право на изготовление и реализацию товаров с использованием приемов, технологий и ноу-хау ведущей организации, ее фирменного наименования и товарных знаков;

3) деловой, применяемый в сферах обслуживания, общественного питания (где он впервые и возник), обучения и др.

Сторонами в договоре франшизы являются правообладатель (франчайзер) и пользователь (франчайзи).

Договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора влечет его недействительность. Договор франшизы (коммерческой концессии) регистрируется органом, осуществившим регистрацию юридического лица, выступающего в качестве правообладателя. Договор, содержащий условие об использовании объектов, охраняемых в соответствии с патентным законодательством, кроме того, подлежит регистрации в федеральном патентном ведомстве. При несоблюдении этого требования договор считается ничтожным.