Може ли работещ човек да отвори индивидуален предприемач? Кога трябва да регистрирате индивидуален предприемач? Може ли индивидуален предприемач да има нает директор?

Много хора мислят как да разширят финансовите си възможности и затова, наред с официалната работа, се опитват да се занимават с лично предприемачество. Но за да не работят в сянка, такива предприемачи искат да регистрират индивидуален предприемач. И в този случай възниква логичен въпрос: възможно ли е да се отвори индивидуален предприемач, когато човек е официално нает?

Трябва да разберем, че отговорът на този въпрос трябва да се търси не само в правната равнина. Това повдига въпроси както от организационно, така и от психологическо естество. Има много от тях; може да се отговори само като се разгледа всеки случай поотделно. Но основните проблеми са:

• Колко изгодно е наистина човек да отвори индивидуален предприемач, докато има официална позиция в друга компания;
• има ли човек достатъчно сили, време и други ресурси за съвместяване на две дейности;
• ако работодателят узнае за индивидуалния предприемач на служителя, как ще реагира на това.

Това обаче е прекалено трудни въпроси, които са извън обхвата на тази статия. Затова ще се ограничим до правната страна на въпроса и ще се опитаме да разберем каква е позицията на законодателя по отношение на работещ предприемач.

Ограничения за откриване на индивидуален предприемач

И така, какво мисли законът за желанието на работещ човек да отвори индивидуален предприемач? Той няма категоричен отговор на този въпрос, но има някои ограничения, при които такъв човек определено не може да започне собствен бизнес. Такива ограничения включват следните нюанси:

1. Непълна правоспособност на гражданин. Законът гласи, че пълната дееспособност на гражданите започва на 18-годишна възраст. От същата възраст може да отвори индивидуален предприемач. Но е модерно да се започне работа от по-млада възраст - от 16 години. Следователно, ако работещ гражданин, който все още не е навършил 16 години, иска да отвори индивидуален предприемач, ще му бъде отказано поради непълната му правоспособност. Моля, имайте предвид, че това ограничение лесно се заобикаля, ако такъв гражданин се ожени. Дори и да не е навършил 18 години, при женитба той се признава за напълно дееспособен. Друга възможност е да се подложи на процедурата за еманципация, тоест съдът признава непълнолетен за напълно дееспособен.
2. Ограничена правоспособност на гражданин. Може да се признае само от съда. Това се случва в случаите, когато човек по принцип може да се включи трудова дейност, но поради някои злоупотреби не винаги може да се контролира. Такива хора включват наркомани, алкохолици, хазартно зависими и други граждани. Те не могат да се занимават с предприемаческа дейност, докато не бъдат признати за правоспособни.
3. Могат да бъдат установени и преки ограничения за извършване на такива дейности, когато е влязло в сила съдебно решение, признаващо лице за виновно за извършване на длъжностни престъпления или имуществени престъпления. В този случай човек може да работи безпрепятствено под наем.
4. Пряка забрана за извършване на предприемаческа дейност се налага на лица, заемащи длъжности в общински или държавни служби.
5. Освен това лице, което е наето на редица специфични длъжности, няма право да регистрира индивидуален предприемач. Например нотариуси, адвокати.
6. Лице, което не е жител на страната или лице без гражданство, не може да извършва предприемаческа дейност, освен ако няма съответното разрешение от FMS.

В други случаи работещ гражданин може да отвори индивидуален предприемач.

Депутатски въпрос

Един от най-вълнуващите въпроси е дали депутатите могат да се занимават с предприемаческа дейност? От една страна, законът пряко забранява регистрацията на индивидуален предприемач за лице, което заема изборна длъжност. Съответно такива лица включват:

• заместници от всички нива, които изпълняват задълженията си постоянно (секретари, заместник-председатели, заместници);
• депутати от Федералното събрание на Руската федерация;
• депутати Държавна думаРуска федерация;
• ръководители на общини;

Други заместници могат да се занимават с подобни дейности.

Бюджетен работник и предприемачество

Както вече споменахме, държавен служител не може да отвори собствен бизнес. Но се оказва, че това не важи за всички служители, които работят в държавни или общински предприятия. Всичко зависи от нивото на организацията.

Например, учител, който работи в училище, не се счита за държавен служител. Следователно е напълно възможно той да извършва частна практика или да се занимава с други предприемачески дейности. И в същото време, ако учителят работи в местно управлениеобразование, той вече автоматично се признава за държавен служител, което означава, че няма право да регистрира индивидуален предприемач. По същия начин се разглежда ситуацията с лекарите в болниците, които могат да извършват стопанска дейност, и с лекарите-служители на териториалния орган на Росздравнадзор, на които е забранена такава дейност.

Интелектуална собственост и трудови отношения

И така, разбрахме, че в редица случаи е възможно да се регистрира индивидуален предприемач, дори ако той вече е нает на някаква длъжност в друга организация. Сега нека да разгледаме как фактът на предприемачество ще се отрази на това трудово правоотношение.

Всъщност фактът на предприемачеството няма абсолютно никакъв ефект върху работни отношенияпредприемач. Той няма нови отговорности или ограничения, продължава да получава заплата и да прави всички необходими удръжки от нея.

Работодателят не трябва да влиза в трудова книжка на служителяинформация за личните му предприемаческа дейност, защото не е включен в обхвата трудов договор. И в трудовата книжка всички записи се правят само въз основа на такова споразумение.

Съответно тази информация не може да се пресича никъде. Тоест, ако служителят не иска да рекламира своите предприемачески дейности пред работодателя, той може да успее, тъй като отчитането никъде не се припокрива. Единственият източник, от който може да изтече информация е отворена рекламапредприемаческа дейност.

Цялата информация за предприемачите се събира и съхранява в Единния държавен регистър на предприемачите. За да получите данни от там, трябва да се свържете с данъчната служба със специално приложение и да платите установената сума.

Кога трябва да регистрирате индивидуален предприемач?

Преди да регистрирате индивидуален предприемач, служителят трябва да помисли внимателно и да претегли всичко. Този въпрос има свои собствени нюанси. Например, независимо от вида на бизнес дейността, нейния успех или данъчната система, индивидуалният предприемач трябва да представя отчети и да извършва необходимите плащания. Това изисква допълнителни времеви ресурси. Ако сте готови да направите това, можете да се регистрирате.

Понякога просто е необходимо да регистрирате индивидуален предприемач. Това се случва в ситуации, при които:

• клиентите се нуждаят от чек, разписка за транзакция или не могат да платят в брой;
• необходимо е да се проведе мащабна рекламна кампания;
• За да извършвате предприемаческа дейност, трябва да имате съответния лиценз и този документ не се издава на физически лица.

Има няколко вида данъчни облекчения и индивидуалният предприемач може да разчита на почти всеки от тях. Прочетете статията, за да разберете какви са условията и как да ги получите.

Може ли индивидуален предприемач да получи данъчно приспадане(наричано по-нататък NV)? На практика темата за НВ за индивидуалните предприемачи винаги е повдигала много въпроси. С писмо № 03-04-03/66945 от 19 ноември 2015 г. Министерството на финансите дори даде разяснение по този въпрос. Според отговора на министерството индивидуалните предприемачи, както всички физически лица, имат право на данъчни облекчения, ако получават доходи, обложени с 13% ставка. И това право няма нищо общо с избраната данъчна система. Тази теза обаче се нуждае от пояснение.

Условия за предприемач да получи право на данъчно облекчение

За да получи IC, във всеки случай е необходимо предприемачът да получи доход, обложен с 13% данък върху личните доходи като индивидуален. Индивидуалните предприемачи, работещи по следните данъчни системи, не са задължени да плащат данък върху доходите на физическите лица:

• UTII;
• патент SN.

Следователно за своите предприемачески дейности те не могат да получат IC. IN в такъв случайВъзможно е да се предоставят данъчни преференции само ако гражданин съчетава предприемачество и дейности като служител, за които работодателят плаща данък върху доходите на физическите лица.

Приспадане на данък върху имуществото

Може ли индивидуален предприемач да получи приспадане на имущество? Да – ако е придобил имот за лични цели или го е построил с доходи, облагаеми с данък върху доходите на физическите лица.

Ползите се предоставят в следните случаи:

• покупка или продажба на обект;
• изграждане на жилищни помещения за лично ползване;
• обратно изкупуване на определено имущество от държавата или местните (общински) власти от гражданин или физическо лице.

Приспадане на имущество за индивидуални предприемачи не се предоставя за продажба на жилищни имоти, притежавани повече от 3 години, тъй като не е установено задължение за плащане на данък. Изключение: продажба на търговски недвижими имоти. Независимо от периода на собственост, собственикът е длъжен да подаде декларация и да плати данък; В този случай може да се предостави имуществено приспадане за индивидуални предприемачи.

При закупуване на апартамент или друго жилище собственикът може да върне част от изразходваните пари (13% от цената), ако данъкът върху доходите на физическите лица е платен правилно.

Може ли индивидуален предприемач да върне данъчно приспадане? При спазване на горните условия: ако има доходи, подлежащи на облагане с данък върху доходите на физическите лица, или предприемачът е на обща системаданъчно облагане. Ако предприемачът не попада под тези условия, неговият съпруг може да упражни това право.

Социални удръжки

За да получите такъв IC, ще трябва да потвърдите, че индивидуалният предприемач е направил следните разходи:

• за благотворителност; тук е необходимо да се обърне внимание, че сумата, изразходвана за добри цели, не може да надвишава една четвърт от годишния доход;
• за образованието на самия гражданин или на неговите деца;
• за лечение на гражданин, неговите деца, родители или съпруг;
• вноски за пенсионни фондове, които не са включени в държавно устройство;
• вноски към финансираната част от пенсията, направени по инициатива на гражданин.

Основното правило продължава да важи и в този случай. Размерите на НВ се установяват със закон, като се вземат предвид условията, важни за тяхното определяне.

Професионално данъчно приспадане

Професионалното данъчно приспадане за индивидуални предприемачи се предоставя само на индивидуални предприемачи, които подлежат на общата данъчна система. Това е единственият вид ИК, предоставен във връзка с осъществяването на предприемачество.

Има два вида NVG:

• в размер на разходите, направени във връзка с изпълнението на дейността;
• във фиксиран размер - 20% от годишния доход.

В първия случай е необходимо да се потвърдят разходите, да се обоснове връзката им с предприемачеството (видовете разходи са дадени в Изкуство. 252 - 255 Данъчен кодекс на Руската федерация). Във втория случай не се изискват документални доказателства. Самият гражданин има право да определи вида на преференцията.

Декор

Как да получите данъчно приспадане за индивидуален предприемач? За да получите NV на собственост, трябва да предоставите цял пакет документи: паспорт, INN, удостоверение 2-NDFL, удостоверение за регистрация на данъкоплатец, извлечение от Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи, споразумение, съгласно което се прехвърлят правата на собственост (покупко-продажба ), акт за приемане и предаване на обекта, потвърждение на разходите, декларация 3-NDFL.

За да получите професионален IC, не е необходимо да попълните декларация 3-NDFL и да представите отчети, обосноваващи направените разходи (ако е избран подходящият IC).

За да получавате социални помощи, ще ви трябват подобни документи (декларация, надеждни доказателства за разходи - договори, споразумения, разписки и др.).

Всеки гражданин, включително чуждестранни граждани, има право да извършва бизнес от момента на официалната регистрация на правния статут (член 23 от Гражданския кодекс). Процедурата за извършване на регистрационни действия се регулира от Закон № 129-FZ от 08.01.2001 г. Тук се казва, че държавната регистрация на предприемачи се извършва по местоживеене на гражданите (клауза 3 на член 8).

Но какво да направите, ако човек смени адреса си? Или чужденец планира да прави бизнес в Русия? Как в този случай се извършва легализирането на дейности? И възможно ли е да се регистрира индивидуален предприемач с помощта на временна регистрация? Ще намерите подробни отговори на тези въпроси в нашата статия.

Регистрация на индивидуални предприемачи - нормативни изисквания

Точният механизъм за държавна регистрация на юридически лица, както и на предприемачи, е одобрен в Закон № 129-FZ от 08.08.01 г. (наричан по-нататък Законът). Откриването на бизнес включва вписване в един регистър - Единния държавен регистър на предприемачите за индивидуални предприемачи. Сред задължителните подробности се посочват и данни за мястото на пребиваване на гражданина в Руската федерация: посочете пълния адрес, включително името на града, улицата, номерата на къщите, апартаментите и т.н., в които е регистриран индивидуалният предприемач ( регистриран) по установения ред (алинея „д“, клауза 2 на член 5 от закона).

От правна гледна точка, какво означава понятието „място на пребиваване“? За да отговорим, нека се обърнем към разпоредбите на стат. 20 от Гражданския кодекс, където се определя, че мястото (адресът) на пребиваване се счита за постоянно местопребиваване на физическо лице. За лица под 14 години или лица под запрещение това е местоживеенето на официалните представители или настойниците. По този начин, тъй като е логично да се предположи, че човек повечетовреме се намира на мястото на регистрация, тогава този адрес ще бъде адресът на регистрация на индивидуалния предприемач. И дори наличието на временно удостоверение по никакъв начин не засяга процедурата за създаване на индивидуален предприемач, при условие че в паспорта има постоянен регистрационен печат.

Но какво да кажем за тези, които нямат постоянно пребиваване в Русия? Възможно ли е да се регистрира индивидуален предприемач чрез временна регистрация? В съответствие с руския закон № 5242-1 от 25 юни 1993 г. лицата са длъжни да преминат процедурата за регистрация в нашата страна, ако пребивават на територията повече от 90 дни. Освен това, ако човек няма регистрация в паспорта си, той може да отвори бизнес въз основа на временно удостоверение.

Възможно ли е да отворите индивидуален предприемач с временна регистрация?

Следователно е възможно да се регистрира индивидуален предприемач с помощта на временна регистрация, ако гражданинът няма постоянна регистрация в паспорта си. Това е характерно, като правило, за чужди граждани или лица без гражданство. Ако дадено лице има постоянна регистрация в паспорта си, няма да е възможно да отворите индивидуален предприемач на адрес за временно пребиваване.

Например физическо лице живее в Псков, но възнамерява да прави бизнес в Москва. Подаването на документация за откриване на индивидуален предприемач трябва да се извърши във Федералната данъчна служба на Псков, но всъщност можете да извършвате бизнес на всяка територия на Русия. Изключение правят PSN и UTII; допълнително ще трябва да се регистрирате за данъчни цели на адресите, където се прилагат специалните режими. Ако подадете заявление до данъчната служба на Москва, ако имате разрешение за постоянно пребиваване в друг град, документите ще бъдат отказани и няма да можете да получите статут на предприемач в столицата.

С чужденците е друга история. Такива граждани имат право и трябва да регистрират индивидуален предприемач с временна регистрация, тъй като дейността се извършва в Русия. Но периодът на регистрация трябва да бъде повече от шест месеца и след изтичане на определения период от време стопанската дейност губи своята юридическа сила, тоест е необходимо удължаване на временния сертификат. Органът за подаване на документи за получаване на статут е териториалното поделение на Федералната данъчна служба по временния адрес на регистрация на чужденеца.

Забележка! Ако регистрацията на чуждестранен индивидуален предприемач е извършена в едно териториално поделение на Федералната данъчна служба (на адреса на съответната временна регистрация), а дейностите се извършват в друг регион, данъците по този режим трябва да бъдат платени на регион, където се извършват дейностите. Същото изискване важи и за подаването на отчети по специалния режим.

Регистрация на индивидуални предприемачи на мястото на временна регистрация - процедура

Каква е процедурата за регистрация на индивидуален предприемач за временна регистрация? Механизмът на действие не се различава от откриването на индивидуален предприемач с постоянна регистрация. Текущите изисквания са посочени в Закон № 129-FZ. Списъкът с необходимите формуляри включва подаването на следните документи:

Унифицирано изявление f. P21001 - при въвеждане на информация на страницата с местоживеене се отразява временния адрес (съгласно удостоверението).

Документ за плащанеза прехвърляне на държавно мито за 800 рубли.

Копия от документ за самоличност, TIN (ако има такъв), временно удостоверение.

В случай на използване на този специален режим се предоставя заявление за използване на опростена система за данъчно облагане.

Пълномощно за официален представител - нотариално заверено потвърждение на пълномощията е необходимо, ако документацията се подава не лично от предприемача, а от негов упълномощен представител.

Други форми по заявка.

Забележка! Максималният срок за държавна регистрация на индивидуални предприемачи не трябва да надвишава 3 дни (работни дни) в съответствие с клауза 3 от устава. 22.1 от Закона, при предоставяне на достоверни данни.

Стойността на IP адреса за регистрация

В правния смисъл адресът на предприемача, който е посочен при регистрацията, е основният юридически адрес на бизнеса. Именно тази подробност е посочена в Единен регистър, договори с контрагенти, фактури за изчисляване на ДДС, контакти с държавни органи и др. Съответно, трябва внимателно да попълните данните и да се уверите, че те не съдържат грешки или неточности.

Заключение - в тази статия разбрахме как можете да отворите индивидуален предприемач чрез временна регистрация и на кого. Списъкът с документи за създаване на бизнес в Руската федерация е посочен в Закон № 129-FZ, който също така определя правилата за такава процедура.

Ако сте решили да отворите собствен бизнес и сте се спрели на форма на собственост като индивидуален предприемач, тогава ще ви трябват инструкции за действие. От една страна, можете да поверите процеса на регистрация на адвокати и те да извършат някои от действията вместо вас, но от друга страна, ако желаете, можете да го направите сами - изборът е ваш, а ние ще опишем как да регистрирате индивидуален предприемач.

След като сте решили вашия бизнес и вашият избор е паднал върху индивидуален предприемач, а не върху организация, тогава трябва да определите следващите си стъпки.

От една страна, можете да спестите пари и да регистрирате всичко сами, а от друга страна, да използвате специални онлайн услуги или услугите на адвокат, последният може да увеличи разходите ви с около 2-5 хиляди рубли.

Ще обсъдим общата оценка на разходите в края на статията.

Всъщност имате няколко възможности за вашите действия:

• Регистрация на индивидуални предприемачи чрез интернет - за това можете да използвате официалната данъчна служба или да извършите тази операция чрез уебсайта на държавните служби.
• Лично подайте заявление до данъчната служба.
• Използвайте услугите на онлайн услуга или поверете този въпрос на адвокати.
• Друга възможност е да регистрирате индивидуален предприемач чрез MFC във вашия район.

Нека веднага да отбележим, че когато регистрирате предприемач, за разлика от LLC, ще трябва да посочите адреса според вашата регистрация и да подадете документи в данъчната служба, която отговаря за вашия район, в противен случай рискувате да ви бъде отказана регистрация.

Нека отбележим още няколко нюанса, или както се казва Lifehack:

• Когато се регистрирате, ще трябва да платите държавна такса от 800 рубли, но не е необходимо да я плащате, ако се регистрирате в центъра по заетостта като безработни. Но, от една страна, ще спестите пари, а от друга ще увеличите времето и ще добавите ненужни стъпки при отваряне на предприемач.
• Ако нямате TIN, тогава можете първо да го подадете в данъчната служба Задължителни документида го получите и да се регистрирате с този номер, но това ще увеличи времевата рамка. Въпреки това, когато се регистрирате като индивидуален предприемач, автоматично ще ви бъде назначен TIN, така че ще спестите време.

И така, ще опишем как да отворите собствен бизнес и да го управлявате като индивидуален предприемач.

Отворете сами индивидуален предприемач - инструкции стъпка по стъпка 2017

Стъпка 1. Избор на данъчна система

Преди да отговорите на въпроса как да регистрирате индивидуален предприемач, първо трябва да вземете решение за данъчната система, която ще приложите.

Правилният избор може както да опрости счетоводството ви, така и да намали данъчните ви разходи. Оптималният и рационален избор на данъчна система ще ви позволи да спечелите повече от вашия бизнес.

На този моментима само 5 вида данъчни системи, използвани в Русия:

• – обща система, която е подходяща за всички видове дейности, по същество най-трудните за поддръжка и натоварени най-голямото числоданъци.
• - най-простият вариант, който е най-лесен за поддържане, дори и без счетоводни услуги - това е - таксуват се 6%. Това е малко по-сложно, но ако има потвърдени разходи, това е „приход, намален с размера на разходите“. В този случай процентът варира от 5 до 15% в зависимост от региона. въпреки това този видданъчното облагане има ограничения.
• – единният данък върху условния доход също е специален данък. режим, чиято особеност е, че данъците се изчисляват на базата на определени коефициенти и не зависи от получената печалба, но има и ограничения. Очаква се този специален режим да се прилага до 2018 г.
• – отнася се за специални режими. Дейностите се извършват въз основа на придобит патент и, както при UTII, нивото на дохода не влияе върху платените данъци.
• – земеделски данък, който се прилага от стопанствата.

Ако предприемачът не е избрал определени специални режими, тогава той автоматично ще работи на OSNO. Преходът към опростената данъчна система или единния селскостопански данък се извършва най-добре заедно с подаването на документи за откриване на индивидуален предприемач, това се прави въз основа на заявление за преход към опростената данъчна система. Освен това, за да подадете това заявление, имате 30 дни от датата на регистрация във Федералната данъчна служба. В противен случай ще бъде възможно да преминете към опростената данъчна система само с следващата година.

СТЪПКА 2. Избор на кодове OKVED

Вероятно вече сте решили какъв вид дейност да опишете, използвайте OKVED кодове, те са задължителни и ще се посочват както при регистрация, така и при генериране на отчети към данъчната служба.

Първо, трябва да вземете решение за основната си дейност, нейният код ще бъде основният, след което трябва да изберете допълнителни кодове за тези видове дейности, които ще извършвате паралелно или вероятно в бъдеще.

СТЪПКА 3. Попълване на заявление за откриване на индивидуален предприемач

Следващата стъпка ще трябва да попълните заявление във формуляр P21001, подробни инструкции, анализирани с пример и формуляр, можете да изтеглите от нашия уебсайт.

Не струва нищо важна подробност, при подаване на заявление:

• Ако го подадете лично, той се подписва само в присъствието на служител на Федералната данъчна служба, на когото предоставяте документа.
• Ако се предоставя от представител, тогава вашият подпис трябва да бъде нотариално заверен.

СТЪПКА 4. Плащане на държавно мито

Следващият етап, преди да регистрирате индивидуален предприемач в данъчната служба, е плащането на държавното мито, което в момента възлиза на 800 рубли.

Плащането може да се извърши по два начина, в зависимост от предпочитания от вас:

• Платете разписката в Сбербанк или друга кредитна институция, която извършва това плащане.
• Платете на уебсайта на Федералната данъчна служба.

СТЪПКА 5. Преход към опростена система за данъчно облагане

Нека отбележим още веднъж, че при регистрацията предприемачът автоматично ще приложи общата система (OSNO).

Преходът към опростената данъчна система (USN) се извършва със съответното заявление:

• Може да се подаде и в рамките на 30 дни, считано от датата на регистрация. В противен случай преходът към опростената данъчна система може да се извърши от следващата година, като заявлението трябва да бъде подадено от 1 октомври до 31 декември.
• Преходът към UTII се извършва чрез приложение за организации и за. Това може да стане в рамките на 5 дни след започване на дейността в съответствие с данъчната система.
• Преходът към Единен данък в земеделието се извършва съгласно. Това може да се прави само веднъж годишно.
• трябва да бъдат предоставени 10 работни дни преди използването на тази система.

Стъпка 6. Регистрация в данъчната служба

След това трябва да предоставите събрания пакет документи на данъчната служба.

Документи за откриване на индивидуален предприемач:

1. Изявление за състояние регистрация като предприемач (формуляр P21001) - предоставя се в един екземпляр. Няма нужда от шиене при лично предаване. Само „лист B“ се отпечатва в 2 екземпляра; той потвърждава датата на подаване на документи във Федералната данъчна служба, така че 1 екземпляр ще остане във вашите ръце.
2. Копие от всички страници на паспорта.
3. Разписка за платено държавно мито (800 рубли).
4. При преминаване към опростена версия е приложено съответното приложение.
5. Копие от идентификационния номер на данъкоплатеца (TIN), ако този номер не съществува, той ще бъде присвоен автоматично.

Данъчната служба, в която ще подадете документите, трябва да изясни дали е необходимо да подшиете с телбод заявлението във формуляр P21001 и копия на страниците на паспорта. Някои данъчни власти изискват това, други не. За да не направите грешка и да попълните правилно документите за регистрация на предприемач, можете да използвате специална онлайн услуга.

След приемане на пакета документи ще Ви бъде дадена дата за получаване на удостоверенията. От 2016 г. сроковете за регистрация са 3 работни дни, преди този срок беше 5 дни. След това ще трябва да получите сертификати. Няма да е необходимо да извършвате други действия в данъчната служба.

СТЪПКА 7. Получаване на документи

В определеното време, при успешно откриване на бизнес, ще получите следните документи:

1. - доказателство, че сте индивидуален предприемач.
2. Извлечение от Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи на 4 страници (извлечение от Единния държавен регистър на индивидуалните предприемачи).
3. Известие, че вие ​​като физическо лице. лица са регистрирани в данъчните власти.
4. Статистическите кодове от Росстат ще бъдат необходими по-късно в работата.
5. Уведомление за регистрация като платец на осигурителни вноски в Пенсионния фонд на Руската федерация. С помощта на този код ще извършвате годишни плащания към индивидуалния предприемач за себе си (фиксирани плащания).

СТЪПКА 8. Регистрация на индивидуални предприемачи във фондове

Ако ще извършвате дейности самостоятелно, без да наемате служители, тогава можете да пропуснете тази точка, но ако имате поне 1 служител, тогава ще трябва да направите това, прочетете повече за това в нашата статия. Моля, имайте предвид, че ако пропуснете сроковете, установени от закона, може да бъдете глобени.

Действия след регистрация

По-нататъшните действия вече не са задължителни и зависят както от вида на вашата дейност, така и от нейния мащаб. Вие също ще трябва да получите статистически кодове, които можете да получите от статистическите органи във вашия район.

Използване касов апарат(съкратено KKM или KKT):

• Когато предоставяте услуги на обществеността (физически лица), независимо от данъчната система, можете да използвате формуляри строга отчетност(BSO) вместо касово оборудване. Те са избрани според класификатора OKUN. Използването на BSO ще опрости вашия бизнес и ще намали ненужните разходи, но ако извършвате плащания към организации, тогава няма да можете да правите без касов апарат. Заслужава да се отбележи, че Централната банка на Руската федерация е установила определени ограничения върху обращението на пари в брой Парив рамките на един договор.
• Когато работите по патент или UTII прилагане на KKMсъщо не е необходимо, но вместо касов бон може да се издаде БСО, касова бележка или касов бон.
• Нотариусите и адвокатите имат право да работят без използване на касов апарат.
• Освен това във всяка данъчна система има определен списък от дейности, при които не могат да се използват касови апарати.

Тюлен

В момента организациите и индивидуалните предприемачи могат да извършват дейността си без печат. Въпреки че това не винаги е възможно или препоръчително. .

Разплащателна сметка

Поддържане счетоводство IP

И накрая, ще трябва да вземете решение за. В крайна сметка можете да го проведете лично, да поканите гостуващ счетоводител, да организирате счетоводен персонал във вашия офис или да използвате аутсорсинг услугите на специализирани компании.

Таблица на разходите при регистрация на индивидуален предприемач

Възможни причини за отказ на регистрация

Има случаи, когато данъчните власти могат да откажат да се регистрират като индивидуален предприемач:

• Наличие на правописни грешки в документите и предоставяне на неверни данни.
• Не беше предоставен целият списък с необходимите документи.
• Документите са предоставени на грешна дата данъчен орган.
• На физическото лице е наложена забрана за извършване на стопанска дейност, като срокът й все още не е изтекъл.
• Преди това предприемачът е обявен в несъстоятелност и от този момент е изминала по-малко от 1 година.

След регистрация на индивидуален предприемач в данъчен офисвие не само получавате правото да извършвате бизнес, т.е. да се занимавате с предприемаческа дейност, но и отговорности, първата от които е да подавате отчети и да плащате за себе си застрахователни премии. В допълнение към тези ключови отговорности на всеки отделен предприемач има редица нюанси, за които трябва да знаете, за да не се сблъскате с глоби през първия месец от официалната си дейност. Избрахме седем специално за тази статия. важни въпросивъпроси, които ИТ специалистът на свободна практика трябва да реши веднага след държавна регистрация.

1. Изберете правилната данъчна система

Ако, когато сте се регистрирали като индивидуален предприемач, не сте изпратили уведомления за прехода към опростена система за данъчно облагане, тогава ще трябва да вземете решение относно данъчната система в рамките на определения период от време след датата на регистрация.

Данъчната система е процедурата за изчисляване и плащане на данъци. Всяка система има своя собствена ставка и данъчната основа, но основното е, че размерите на дължимите данъци се различават значително. Едно от тези илюстративни примерие в статията „Колко печели програмист в Москва според Федералната данъчна служба“.

Има общо пет данъчни системи, но една от тях (Единен земеделски данък) е предназначена само за земеделски производители. Можете да избирате между основни (OSNO) и специални системи(USN, UTII, PSN). По принцип изчисляването на данъчната тежест е счетоводна тема, така че ако познавате компетентен специалист, тогава има смисъл да се свържете с него.

• за OSNO трябва да заплатите 13% от разликата между приходите и разходите плюс ДДС;
• при опростената данъчна система данъкът върху дохода ще бъде 6% от дохода (в някои региони ставката може да достигне 1%);
• при опростената данъчна система Доходи минус разходи - от 5% до 15% от разликата между приходите и разходите (в някои региони процентът може да достигне до 1%);
• цената на патента се дава от калкулатора на Федералната данъчна служба;
• изчисляването на UTII е малко по-сложно, но наистина може да се направи самостоятелно.

Ако не искате да се задълбочавате в изчисленията, но не можете да стигнете до счетоводител, препоръчваме ви да кандидатствате за опростената данъчна система Доход, т.к. Това е най-разпространената данъчна система. Освен това това е най-простата система от гледна точка на отчитане с доста ниска данъчна тежест. Може да се комбинира и с всякакви други системи с изключение на OSNO.

Защо е важно: специалните (известни още като преференциални) данъчни режими позволяват да се намалят плащанията към бюджета до минимум. Това право е залегнало в член 21 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Но ако не подадете сами заявление за преминаване към опростената данъчна система, UTII, PSN, тогава никой няма да ви убеди. По подразбиране ще трябва да работите на обща система (OSNO). Не е препоръчително да забравяте за сроковете за отчитане на вашата система; данъчните власти много бързо ще блокират текущата сметка на индивидуален предприемач за неподаване на декларация.

Още една причина да подадете навреме данъчна отчетност- това е риск от получаване на плащане от Пенсионния фонд в размер на 154 852 рубли. Логиката е следната: тъй като не сте докладвали доходите си на Федералната данъчна служба, тогава размерът им е просто нескромен. Това означава, че вноските ще бъдат изчислени на максимум (8 минимална заплата * 26% * 12). Това не е глоба, парите ще отидат по вашата пенсионна сметка и ще бъдат взети предвид при изчисляване на пенсията ви (ако дотогава всичко не се е променило отново), но все пак изненадата не е от най-приятните.

2. Възползвайте се от данъчните ваканции

Ако се регистрирате като индивидуален предприемач за първи път след приемането на регионалния закон за данъчните ваканции, можете да се класирате за нулева данъчна ставка при опростената данъчна система и специалния данъчен режим. Можете да избегнете плащането на данъци за максимум две години. Конкретните видове дейности, за които се установяват данъчни ваканции, се определят от регионалното законодателство.

В Москва индивидуалните предприемачи-разработчици нямат право на данъчни ваканции, но ако вашата дейност е свързана с научно изследванеи развитие, тогава в повечето региони, включително Москва, можете да получите нулева данъчна ставка.

Подробности за данъчните ваканции, както и основата на повечето регионални закони, можете да намерите тук.

Защо е важно:Ако има възможност да се окажете в данъчен рай за известно време, защо да не се възползвате от нея? Освен това в PSN по принцип няма начин да се намали цената на патент с размера на вноските. И по време на данъчната ваканция патентът на индивидуалния предприемач няма да ви струва нищо.

3. Познавайте и плащайте собствените си застрахователни премии

Застрахователните премии са плащания, които всеки предприемач е длъжен да направи за себе си в пенсионния фонд (PFR) и задължителния фонд. здравна осигуровка(МЗОК). От нова година Федералната данъчна служба ще събира вноски, защото... Според властите самите фондове не се справят добре със събирането на плащанията в своя полза.

Минималният размер на вноската се променя всяка година. През 2016 г. това е около 23 хиляди рубли плюс 1% при доход над 300 хиляди. Ако сте били регистрирани като индивидуален предприемач по-малко от година, тогава сумата се преизчислява съответно. Трябва да плащате собствените си вноски през цялото време, докато сте регистрирани като предприемач. Обосновки и аргументи на формата:

• Не извършвам никакви реални дейности;
• Какъв бизнес има, само загуби;
• Работодателят ми плаща вноските според трудовата ми книжка;
• Всъщност вече съм пенсионер и т.н.

средства не се приемат за разглеждане.

Можете да избегнете плащането на вноски за себе си, ако индивидуалният предприемач е призован в армията или се грижи за дете под година и половина, дете с увреждания, лице с увреждания от 1-ва група или възрастни хора над 80 години стар. Но дори и в тези случаи начисляването на вноски не спира автоматично; първо трябва да предоставите документи, че не се занимавате с реална дейност.

Така че не си струва да отваряте индивидуален предприемач просто така, с очакването, че може да ви бъде полезно някой ден. Ако все пак сте се регистрирали като индивидуален предприемач, но сега сте в престой, тогава е по-евтино да се отпишете (държавната такса е само 160 рубли) и, ако е необходимо, да се регистрирате отново. Броят на подходите към рецепцията не е ограничен.

Защо е важно:вноските ще продължат да се събират от вас, дори ако затворите индивидуалния предприемач. Освен това ще бъде начислена глоба от 20% до 40% от неплатената сума и неустойки. Освен това, неплащайки вноските си навреме, вие се лишавате от възможността веднага да намалите начисления данък с тази сума.

Пример за намаляване на плащанията по опростената данъчна система за застрахователни премии

Индивидуален предприемач без служители, използващ опростената данъчна система, спечели 1 милион рубли доход за 2016 г. Той не е имал бизнес разходи (но дори и да е имал, никакви разходи не се вземат предвид за опростената данъчна система за доходи).

Размер на данъка 1 000 000 * 6% = 60 000 рубли. Застрахователните премии на индивидуалните предприемачи за себе си възлизат на 30 153,33 рубли, въз основа на:

• вноски в пенсионния фонд - (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 - 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рубли.
• вноски във Фонда за задължително медицинско осигуряване - 3796,85 рубли на база (6204 * 12 * 5,1%) при всяко ниво на доход.

Предприемачът упражни правото да намали авансовите плащания за единичен данъкна опростената данъчна система за сметка на платените застрахователни премии, така че ги плащах на тримесечие (*).

Нека изчислим общата сума, която е отишла в бюджета под формата на данък: 60 000 - 30 153,33 рубли (сумата на платените застрахователни премии, с които данъкът може да бъде намален) = 29 846,67 рубли. В резултат на това цялата му данъчна тежест, включително застрахователните премии, се равнява на 60 000 рубли. Нетният доход от бизнеса на индивидуален предприемач е 1 000 000 - 60 000 = 940 000 рубли.

(*) Ако плащате вноски наведнъж в края на годината, първо трябва да платите цялата сума на данъка от 60 000 рубли и след това да подадете заявление до Федералната данъчна служба за възстановяване или прихващане на надплатената сума данък. Ето защо е по-добре да плащате вноски на вноски всяко тримесечие и незабавно да намалявате тримесечните авансови плащания по опростената данъчна система. Резултатът ще бъде същият, но в първия случай ще има повече проблеми.

4. Подайте уведомление за започване на дейност

Малко хора знаят това, но преди да започне да предоставя услуги за ремонт на компютри и комуникационно оборудване (OKVED кодове 95.11 и 95.12), индивидуалният предприемач трябва да подаде уведомление за началото на стопанска дейност до местния клон на Роспотребнадзор.

Това се прави, за да ви включи в плана за проверка на Rospotrebnadzor, въпреки че те обещават да не ви проверяват през първите три години след регистрацията на индивидуален предприемач. Но ако клиент се оплаче от вас, недоволен от качеството на услугите, тогава проверката ще бъде непланирана. Между другото, от 1 януари 2017 г. Роспотребнадзор ще дойде с проверка само ако клиентът представи доказателства, че вече се е опитал да ви потърси отговорност. Явно агенцията вече се е уморила да проверява реалността на всички потребителски оплаквания.

Защо е важно:Ако не подадете уведомление, можете да получите глоба от 3 до 5 хиляди рубли. Самото посочване на кодове OKVED 95.11 и 95.12 при регистрация на индивидуален предприемач не ви задължава да докладвате нищо. Трябва да подадете известие само ако наистина планирате да започнете ремонт на компютри и комуникационно оборудване.

5. Открийте разплащателна сметка

Можете да работите без текуща сметка, ако вашите клиенти са физически лица, които плащат в брой, и сключвате споразумения с други индивидуални предприемачи и LLC за суми, които не надвишават 100 хиляди рубли. Това е лимитът, който Централната банка е определила за плащанията в брой между търговските субекти.

Доста лесно е да го надвишите, защото това не е еднократно плащане, а сумата на сетълментите през целия срок на договора. Например, сключили сте договор за наем за една година, под наем- 15 хиляди рубли на месец. обща сумасетълментите по споразумението ще възлизат на 180 хиляди рубли, което означава, че плащането на наем е разрешено само по банков път.

Безналичните плащания по принцип са удобни, не само защото увеличават броя на методите за плащане, но и позволяват на потребителя да ви плати с кредитна карта, когато няма други свободни пари. Плащанията с електронни пари могат да бъдат легализирани чрез създаване на корпоративен портфейл за индивидуални предприемачи.

Защо е важно:За нарушаване на лимита за плащане в брой, индивидуалният предприемач подлежи на глоба съгласно член 15.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация (от 4 до 5 хиляди рубли). И защо не трябва да приемате плащания на своя лична карта, описахме в статията 5 причини да не използвате личния си акаунт на свободна практика.

6. Регистрирайте се като застраховател

Ако използвате наемен труд, трябва да се регистрирате своевременно като застраховател. Освен това видът на договора със служителя - трудов или гражданскоправен - няма значение. Дори ако сключите еднократен краткосрочен договор за извършване на някакви услуги или работа с обикновено физическо лице, вие ставате застрахован. Тоест, в допълнение към плащането на възнаграждение на изпълнителя, те са длъжни да плащат застрахователни премии за него за своя сметка, да удържат и превеждат данък върху доходите на физическите лица в бюджета и да подават отчети.

Задълженията на застрахованите лица да представят всякакви отчети за служители или изпълнители са много депресиращи - наистина са много и са сложни. И от 2017 г. основните функции по администриране на вноските бяха прехвърлени на Федералната данъчна служба, като въпреки това оставиха част от отчетността за Пенсионния фонд и Фонда за социално осигуряване.

Защо е важно:Крайният срок за регистрация на лицата като осигурители в Пенсионния фонд на Руската федерация и Фонда за социално осигуряване е 30 дни от датата на сключване на първия трудов или гражданскоправен договор. Ако нарушите срока или изобщо не се регистрирате, тогава Пенсионен фондще ви глоби от 5 до 10 хиляди, а социално осигуряване - от 5 до 20 хиляди рубли. От 2017 г. процедурата за регистрация във Фонда за социално осигуряване остава същата и вместо в Пенсионния фонд на Руската федерация, заявлението на индивидуален предприемач трябва да бъде подадено до всеки данъчен орган.

7. Вземете лиценз, ако вашият вид дейност е лицензиран

Лицензът е разрешение за извършване на определен вид дейност. В ИТ сферата Закон № 99-FZ от 4 май 2011 г. класифицира следните области като лицензирани:

• Разработка, производство, разпространение на инструменти за криптиране, информационни системии телекомуникационни системи, извършване на работа, предоставяне на услуги, поддръжка в тази област, с изключение на собствените нужди на организацията или индивидуалния предприемач;
• Разработване, производство, продажба и придобиване с цел продажба на специални технически средства, предназначени за тайно получаване на информация;
• Дейности по идентифициране на електронни устройства, предназначени за тайно получаване на информация, с изключение на собствените нужди на организацията или индивидуалния предприемач;
• Разработка и производство на охранителна техника, дейности по техническа защита на поверителна информация.

Лицензите се издават от FSB; можете да получите съвет по въпросите на лицензирането.

Защо е важно:за дейности без лиценз или в нарушение на неговите условия може да се наложи административна глоба съгласно член 14.1 от Кодекса за административните нарушения на Руската федерация (за индивидуални предприемачи сумата е от 3 до 5 хиляди рубли); продукти, производствени инструменти и суровини също е позволено. Ако в резултат на такива дейности са причинени големи щети или са получени доходи в голям мащаб, тогава е възможна наказателна отговорност.

Наказателният кодекс на Руската федерация, член 171. Незаконно предприемачество

1. Извършване на стопанска дейност без Регистрацияили без лицензв случаите, когато се изисква такъв лиценз, ако това действие е причинило големи щети на граждани, организации или държава или е свързано с извличане на доходи в голям мащаб, се наказва с глоба до триста хиляди рубли или в количество заплатиили друг доход на осъденото лице за период до две години, или задължителна работа за период до четиристотин и осемдесет часа, или арест за срок до шест месеца.

2. Същият акт:

а) извършено от организирана група;

б) свързани с извличане на доходи в особено големи размери, -

се наказва с глоба в размер от сто хиляди до петстотин хиляди рублиили в размер на заплатите или други доходи на осъденото лице за период от една до три години, или принудителен труд за срок до пет години, или лишаване от свобода за срок до пет години с глоба в размер до осемдесет хиляди рубли или в размера на заплатата или други доходи на осъденото лице за период до шест месеца или без него.

Накрая кратък прегледкакво да не правим с IP:

1. Индивидуалният предприемач не може да бъде продаден изцяло като бизнес. Предприемачът може да продаде имущество, останали стоки, суровини, консумативи и др. Купувачът, ако възнамерява да продължи да извършва бизнес, трябва да бъде регистриран като индивидуален предприемач или LLC. Документи, съдържащи името на предприемача-продавач (лицензи, разрешителни, одобрения, договори и т.н.), ще трябва да бъдат пререгистрирани на новия собственик, а това не винаги е лесно.
2. IP не може да се преименува. Промени в името на индивидуалния предприемач са разрешени само ако паспортните данни на физическото лице са променени. Например, когато промените фамилията си по време на брака. Но не можете просто да се наричате с различно име или да измислите звучен псевдоним/име. Можете да регистрирате търговска марка или марка за услуга, която може да се използва в рекламата, но в официалните документи индивидуалният предприемач все още ще фигурира под пълно имеиндивидуален.
3. Не можете да регистрирате двама или повече индивидуални предприемачи едновременно. Регистрацията на предприемач се извършва с помощта на неговия индивидуален данъчен идентификационен номер, който не се променя през целия му живот, независимо от промяната на името. Ако сте съществуващ предприемач, данъчните власти веднага ще видят това, така че те ще откажат да отворят нов индивидуален предприемач. Ако искате да имате няколко несвързани бизнеса, регистрирайте фирми, просто трябва да спрете на номер 10, след което основателят се признава за масов.
4. IP не може да се прехвърля или отдава под наем. Това е еквивалентно на наемането на паспорт или трудова книжка. В интернет има такива оферти и те се опитват да убедят, че всичко тук е в рамките на закона: ще покажат копия или оригинали на удостоверението за регистрация на индивидуален предприемач, ще издадат пълномощно и дори ще подпишат споразумение за съвместни дейности. Но такова споразумение има право да се сключва от търговски субекти, а не от физически лица, така че няма правна сила. Всичко, което спечелите, ще принадлежи на „лизингодателя“; можете да опитате да докажете нещо само чрез съда.

Ако все още не сте индивидуален предприемач, но активно мислите за това, прочетете нашите пълни инструкции за регистриране на индивидуален предприемач с всички лайфхакове. Също така сме готови да ви консултираме безплатно относно вашия избор