กำหนดเวลายื่นแบบแสดงรายการคืน 3. ข้อมูลการคืนภาษี Federal Tax Service ไม่มีสิทธิ์ปฏิเสธที่จะรับการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่มีการกรอกรายละเอียดบางอย่างไม่ถูกต้อง

มีแนวคิดเรื่อง “ภาระผูกพัน” และ “สิทธิ” ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีในรูปแบบ 3-NDFL ผู้เสียภาษีที่รับผิดชอบในการยื่นจะต้องปฏิบัติตามกำหนดเวลาภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากปีที่รายงาน

ต้องส่งการคืนสินค้าในปี 2019 ภายในวันที่ 30 เมษายน 2020 ซึ่งไม่ตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดนักขัตฤกษ์

ประเภทของพลเมืองที่ไม่จำเป็น แต่ตั้งใจที่จะใช้ประโยชน์จากสิทธิในทรัพย์สินและการหักภาษีสังคม มีสิทธิ์ที่จะจัดเตรียมเอกสารนี้ตลอดทั้งปีปฏิทิน - ตั้งแต่เดือนมกราคมถึงธันวาคม ไม่มีการจำกัดเวลา

ใครเป็นผู้ส่งและในกรณีใด

ข้าราชการ ผู้ประกอบการรายบุคคล บุคคลที่ได้รับรายได้จากการปฏิบัติส่วนตัว (ซึ่งรวมถึงโนตารี ทนายความ ฯลฯ) รวมถึงพลเมืองที่ได้รับเงินทุนจะต้องยื่นคำประกาศโดยใช้กำลัง

สามารถรับทุนได้ที่ กรณีต่อไปนี้:

• การขายทรัพย์สินที่เป็นเจ้าของมานานกว่าห้าปี
• รายได้จากการให้เช่าอพาร์ทเมนต์ บ้าน กระท่อม อู่ซ่อมรถ หรือรถยนต์
• อันเป็นผลมาจากการบริจาคหากไม่ได้มาจากสมาชิกในครอบครัว
• หากนายจ้างด้วยเหตุผลอันสมควรไม่ได้หักภาษีจากรายได้ของพนักงานและภาระหน้าที่ของพนักงานในการยื่นคำประกาศและโอนเงินไปยังงบประมาณเริ่มต้นตั้งแต่วินาทีที่เขาได้รับข้อมูลเกี่ยวกับสิ่งนี้เป็นลายลักษณ์อักษรจากผู้อำนวยการขององค์กร
• หากแหล่งรายได้ของพลเมืองคือการถูกลอตเตอรีหรือของขวัญ
• ผลงานที่สืบทอดมาจากวัฒนธรรม วิทยาศาสตร์ ศิลปะ

นอกเหนือจากภาระผูกพันแล้ว ผู้เสียภาษีอาจใช้สิทธิในการยื่นคำชี้แจงเพื่อคืนภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายก่อนหน้านี้จากงบประมาณ

เมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์

รัฐจะคืนเงินไม่เกิน 260,000 รูเบิล (13% ของ 2 ล้าน) โดยไม่คำนึงถึงค่าใช้จ่าย หากทรัพย์สินถูกซื้อภายใต้สัญญาสินเชื่อจำนอง จะมีการคืนเงินดอกเบี้ยจำนวนหนึ่งด้วย นอกจาก 260,000 ข้างต้นแล้วยังสามารถคืน 390,000 (13% จาก 3 ล้าน)

สิทธินี้ไม่มีอายุความ แม้ว่าอพาร์ทเมนต์จะถูกซื้อเมื่อ 10 ปีที่แล้ว พลเมืองสามารถยื่นคำประกาศได้ตลอดเวลาและทันทีเป็นเวลา 3 ปีปฏิทินก่อนปีที่ยื่นคำร้อง ก็เรียกว่า .

การหักภาษีสังคม

สิ่งที่พบบ่อยที่สุดในหมวดหมู่นี้คือการคืนเงิน 13% ของเงินทุนที่จ่ายไป นอกจากนี้ทั้งของคุณเองและบุตรหลานของคุณจนถึงอายุ 24 ปี ขึ้นอยู่กับการศึกษาเต็มเวลา นอกจากนี้ยังสามารถรับเงินคืนสำหรับค่ารักษาและค่ายาได้อีกด้วย

แม้แต่การซื้อยา คุณก็สามารถรับเงินคืนได้ แต่ต้องมีใบสั่งยาและใบเสร็จรับเงินจากแพทย์ หลายคนจึงไม่ต้องการเสียเวลา แต่การรวบรวมเอกสารการรักษาทางทันตกรรมและขาเทียมนั้นง่ายกว่ามาก

สิ่งสำคัญคือการเลือกคลินิกที่ดีสำหรับขั้นตอนและพวกเขาจะจัดเตรียมทุกสิ่งที่คุณต้องการส่งไปยังสำนักงานสรรพากร มีข้อ จำกัด ที่นี่ - 3 ปี เมื่อหมดอายุ สิทธิ์ในการชำระคืนเงินทุนที่ใช้ไปจะหมดอายุ

หลายคนไม่สงสัยด้วยซ้ำว่าเมื่อเด็ก ๆ เข้าเรียนในสถาบันการศึกษาเพิ่มเติม (การเต้นรำ ยิมนาสติก นักบำบัดการพูด) เมื่อเรียนที่โรงเรียนสอนขับรถหรือหลักสูตรอื่น ๆ พวกเขายังสามารถสมัครเพื่อหักลดหย่อนทางสังคมและรับเงินคืน 13% ของจำนวนเงินที่ใช้ไป

คุณต้องใช้สิทธิในทรัพย์สินหรือการหักภาษีสังคม ยืนยันรายได้อย่างเป็นทางการของคุณ.

วิธีการจัดส่ง

1. ผ่านพอร์ทัล www.gosuslugi.ru วิธีนี้กำลังได้รับความนิยมมากขึ้นเรื่อย ๆ โดยไม่ต้องออกจากบ้านโดยไม่ต้องต่อคิว ข้อเสียอย่างเดียวคือคุณจะต้องใช้เวลาเล็กน้อยในการลงทะเบียน ผ่านไซต์นี้ คุณไม่เพียงแต่สามารถส่งเอกสารไปยังสำนักงานสรรพากรเท่านั้น แต่ยังรวมถึงหน่วยงานของรัฐทั้งหมดด้วย: สำนักงานหนังสือเดินทาง สำนักงานบำนาญ การคุ้มครองทางสังคม
2. บัญชีส่วนตัวของผู้เสียภาษีบนเว็บไซต์ Federal Tax Service nalog.ru เข้าสู่ระบบได้โดยใช้รหัสผ่านและการเข้าสู่ระบบเท่านั้น เพื่อขอรับซึ่งคุณเพียงแค่ต้องติดต่อสำนักงานสรรพากร ณ สถานที่ลงทะเบียนของคุณ คุณไม่เพียงแต่สามารถส่งเอกสารเท่านั้น แต่ยังติดตามทุกขั้นตอนของการตรวจสอบความถูกต้องอีกด้วย
3. คุณยังสามารถส่งคำสำแดงด้วยตนเองโดยโทรติดต่อสำนักงานสรรพากรล่วงหน้าหรือตรวจสอบเวลาทำการบนเว็บไซต์ สะดวกมากที่บางครั้งการตรวจจะมีผลในวันเสาร์
4. โดยโพสต์ วิธีการที่เก่าแก่ที่สุดและเชื่อถือได้ไม่น้อย จำเป็นต้องส่งไม่เพียงแค่จดหมายเท่านั้น แต่ยังเป็นจดหมายอันมีค่าพร้อมรายการไฟล์แนบด้วย บนเว็บไซต์ Russian Post www.pochta.ru คุณสามารถติดตามเส้นทางของมันได้ และหากสูญหาย ก็สามารถยื่นคำร้องได้ ข้อเสียของวิธีนี้คือไม่มีวิธีติดตามกระบวนการตรวจสอบ สิ่งที่คุณต้องทำคือรอรับแจ้งผลจากสำนักงานสรรพากร

เป็นเวลาหลายปีแล้วที่มีโปรแกรม "การประกาศ" ซึ่งการกรอกเอกสารนี้ค่อนข้างง่ายและสะดวก มันอยู่บนอินเทอร์เน็ตและสามารถใช้ได้อย่างเสรี จำเป็นต้องดาวน์โหลดตามปีที่รายงาน

หากมีการจัดเตรียมเอกสารสำหรับปี 2562 โปรแกรมจะเรียกว่า “Declaration 2019” มีหลายแท็บ:

การเติมเพิ่มเติมจะเกิดขึ้นตามสถานการณ์ หากพลเมืองเพียงส่งข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ที่ได้รับการกรอกก็เสร็จสมบูรณ์ เมื่อคุณต้องการรับการหักเงิน คุณต้องกรอกแท็บที่เหมาะสมโดยไม่ล้มเหลว

หมายเลขการตรวจสอบ ดัชนี - ทั้งหมดนี้สามารถพบได้บนอินเทอร์เน็ตตามที่อยู่ของพลเมือง

หากคุณไม่มีเวลากรอกข้อมูลด้วยตนเอง คุณต้องขอความช่วยเหลือจากนักบัญชีซึ่งจะช่วยเหลือในเรื่องนี้โดยเสียค่าธรรมเนียมเล็กน้อย ต้นทุนการบริการโดยเฉลี่ยคือ 500 รูเบิล ตามกฎแล้วถัดจากสำนักงานสรรพากรจะมีสำนักงานที่ทำสิ่งนี้

สาเหตุของการละเมิดและผลที่ตามมา

หากพลเมืองฝ่าฝืนกำหนดเวลาในการยื่นคำประกาศตามที่จำเป็นต้องจ่ายเงินให้กับงบประมาณการลงโทษจะเป็นไปตามบรรทัดฐานของกฎหมายรัสเซีย

เมื่อไม่ได้ส่ง 3-NDFL ก่อนวันที่ระบุ แต่ไม่มีภาระผูกพันในการจ่ายภาษีและรวบรวมไว้เพื่อเป็นข้อมูลเท่านั้น การละเมิดนี้จะไม่มีโทษตามกฎหมาย

นอกจากนี้ ผู้เสียภาษีที่ยื่นคำประกาศ 3-NDFL สำหรับการหักเงินทางสังคมและทรัพย์สินหลังวันที่ 30 เมษายนจะไม่รับผิดชอบ ไม่มีกำหนดเวลาสำหรับเอกสารดังกล่าว กระบวนการนี้สามารถดำเนินการได้ตลอดทั้งปี

รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดบทลงโทษหลายประการสำหรับความล้มเหลวในการส่งคำประกาศหรือการละเมิดกำหนดเวลาในการยื่น แม้ว่าข้อเท็จจริงที่ว่า 3-NDFL จะมีตัวบ่งชี้เพียงศูนย์เท่านั้นก็ไม่ได้ยกเว้นผู้ประกอบการจากค่าปรับ มันคือ 1,000 รูเบิล

หากเอกสารแสดงจำนวนภาษีที่จำเป็นสำหรับการชำระเงิน แต่ยังไม่ได้โอนเงิน จะมีการเรียกเก็บเงินค่าปรับ 5% ในแต่ละเดือนที่ล่าช้า แต่ไม่น้อยกว่า 1,000 รูเบิล และไม่เกิน 30% ของจำนวนเงินที่ชำระ

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2019 แบบฟอร์มประกาศ 3-NDFL ใหม่จะมีผลบังคับใช้ ซึ่งลดขนาดลงเหลือเพียงกรอกหน้าชื่อเรื่อง ส่วนที่ I และ II

คุณสามารถดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกำหนดเวลาได้ในวิดีโอนี้

หากพลเมืองมีสถานที่ทำงานอย่างเป็นทางการ แผนกบัญชีของนายจ้างจะจัดการประเด็นทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการคำนวณและการคงค้างภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้กับเขา

เรียนผู้อ่าน! บทความนี้พูดถึงวิธีทั่วไปในการแก้ไขปัญหาทางกฎหมาย แต่แต่ละกรณีเป็นรายบุคคล หากท่านต้องการทราบวิธีการ แก้ไขปัญหาของคุณได้อย่างตรงจุด- ติดต่อที่ปรึกษา:

มันเร็วและ ฟรี!

หากเขาได้รับรายได้นอกบริษัท เขาจะต้องกรอกคำชี้แจง 3-NDFL และชำระภาษีอย่างอิสระ

เอกสารเดียวกันนี้จัดทำขึ้นในกรณีที่ได้รับสิทธิ์ในการหักเงินสำหรับการชำระเงินภาคบังคับ

สิ่งที่คุณต้องรู้

มีเหตุผลสองประการที่ทำให้บุคคลต้องกรอกใบรับรอง 3-NDFL โดยเฉพาะ:

• ได้รับรายได้เพิ่มเติมในระหว่างปีที่ไม่ได้ประกาศเป็นอย่างอื่น
• ความพร้อมของสิทธิในการได้รับการลดหย่อนภาษีตามมาตรฐาน วิชาชีพ สังคม การลงทุน หรือทรัพย์สิน

การกรอก 3-NDFL ต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขหลายประการที่เรื่องภาษีต้องปฏิบัติตาม:

1. การประกาศกระแสเงินสดเข้าใช้เฉพาะกับผู้อยู่อาศัยในสหพันธรัฐรัสเซียเท่านั้นนั่นคือพลเมืองและผู้ประกอบการแต่ละรายที่อาศัยอยู่ในประเทศโดยไม่ต้องออกไปอย่างน้อย 183 วันในช่วงระยะเวลาภาษีเดียว
2. หัวข้อจะต้องมีแหล่งรายได้ประจำหรือครั้งเดียว นอกเหนือจากเงินเดือน ซึ่งเป็นการคำนวณการชำระเงินภาคบังคับซึ่งดำเนินการภายในกรอบการทำงาน

หากเรื่องของการเก็บภาษีจัดทำ 3-NDFL เพื่อนำเสนอรายได้ของเขาต่อหน่วยงานด้านภาษีจะต้องส่งเอกสารภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดไป ()

เมื่อได้รับการลดหย่อนภาษีสามารถส่งเอกสารได้ภายในสามปีหลังจากสิทธิที่เกี่ยวข้องเกิดขึ้น (,)

คำจำกัดความ

เป็นการคืนภาษีเงินได้ประเภทหนึ่งที่ส่งไปยัง Federal Tax Service ณ สถานที่อยู่อาศัยของบุคคลนั้น

ผ่านเอกสารที่มีความยาวนี้ บุคคลมีโอกาสที่จะรายงานต่อบริการภาษี:

• เกี่ยวกับใบเสร็จรับเงินของคุณสำหรับงวดซึ่งก่อนหน้านี้ไม่ต้องสำแดงและเสียภาษี
• เกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในการซื้อที่อยู่อาศัย การฝึกอบรม การรักษา การทำรายการกับหลักทรัพย์ที่ให้สิทธิได้รับการลดหย่อนภาษี

ทนายความและทนายความตลอดจนผู้ประกอบการแต่ละรายที่รายงานรายได้ของตนต่อบริการภาษีโดยอิสระการกรอก 3-NDFL ก็เป็นองค์ประกอบบังคับของการบัญชีภาษีเช่นกัน

การจัดทำเอกสารที่เกี่ยวข้องกับการขอลดหย่อนภาษีดูเหมือนจะเป็นกิจกรรมโดยสมัครใจ

อย่างไรก็ตาม ผู้ชำระเงินต้องจำไว้ว่าด้วยวิธีนี้ คุณสามารถกู้คืนเงินจำนวนที่น่าประทับใจได้

สิ่งสำคัญคือต้องเน้นคุณสมบัติบางประการของการกรอกคำประกาศ:

1. จำเป็นต้องกรอกแผ่นงานแรกและแผ่นที่สอง และส่วนที่เหลือของเอกสารจะถูกวาดขึ้นตามความจำเป็น
2. เมื่อกรอกด้วยมือ ให้ใช้เฉพาะตัวพิมพ์ใหญ่และปากกาที่มีหมึกสีน้ำเงินหรือสีดำ
3. เอกสารจะถูกส่งทางไปรษณีย์ลงทะเบียน ทางอีเมล หรือโดยการนำเสนอด้วยตนเองต่อ Federal Tax Service
4. เมื่อคุณกรอกใบสำแดงออนไลน์ ใบนั้นจะถูกส่งไปยังสำนักงานสรรพากรโดยอัตโนมัติ

ต้องแนบ 3-NDFL เนื่องจากรายการรายได้และค่าใช้จ่ายของวิชาจะต้องได้รับการยืนยันจากเอกสารที่เกี่ยวข้อง

เป็นสิ่งสำคัญเมื่อส่งคำประกาศในระหว่างการเยี่ยมชมสำนักงานสรรพากรเป็นการส่วนตัวเพื่อรับจากพนักงานที่ได้รับและเมื่อส่งทางไปรษณีย์ - ใบรับรองการยอมรับเอกสารสำหรับการส่ง

ฐานบรรทัดฐาน

คำถามทั้งหมดเกี่ยวกับขั้นตอนการกรอกและส่งใบรับรอง 3-NDFL รวมถึงการกำหนดกลุ่มบุคคลที่ต้องเสียภาษีนั้นกำหนดไว้ในรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

ขอแนะนำให้ให้ความสนใจเป็นพิเศษกับบทความเช่น:

ใครควรส่ง 3-NDFL

กฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียค่อนข้างชัดเจนกำหนดกลุ่มผู้จ่ายเงินที่ส่งประกาศ 3-NDFL ไปยังบริการภาษี รายชื่อวิชาที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดมีอยู่ในมาตรา 227-229

กลุ่มบุคคลที่ส่งใบรับรอง 3-NDFL ไปยัง Federal Tax Service นั้นกว้างมากและรวมถึง:

ในสองกรณีแรก อาสาสมัครจะกรอกเอกสารอย่างอิสระ และในกรณีหลัง การตัดสินใจในประเด็นนี้ได้รับความไว้วางใจจากฝ่ายบัญชีของบริษัท

บุคคล

ประชาชนมักจะกรอกใบรับรอง 3-NDFL ในนามของตนเอง พวกเขาประกาศต่อหน่วยงานภาษีเกี่ยวกับรายได้ที่ได้รับและรับสิทธิ์ในการหักเงินด้วย

บุคคลธรรมดาจะต้องยื่นคำชี้แจงต่อ Federal Tax Service หากพวกเขาอยู่ในกลุ่มใดกลุ่มหนึ่งต่อไปนี้ (มาตรา 228 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย):

1. พลเมืองที่ไม่มีสถานะเป็นตัวแทนภาษีสำหรับเงินที่ได้รับผ่านสัญญาตลอดจนจากการจัดหางานและบริการใด ๆ ให้กับบุคคล
2. เจ้าของอพาร์ทเมนท์ บ้าน ยานพาหนะ หรือทรัพย์สินอื่นที่ขายในระหว่างรอบระยะเวลารายงานและได้รับรายได้
3. ผู้อยู่อาศัยในสหพันธรัฐรัสเซียซึ่งมีเงินทุนไหลเข้าจากแหล่งที่ตั้งอยู่นอกประเทศในระหว่างปี
4. ผู้เข้าร่วมการแข่งขันและลอตเตอรี่ที่ได้รับรางวัลเงินสด
5. ทายาทที่ได้รับรายได้ตามสิทธิของตน (ไม่เกี่ยวข้องกับมรดกหลัก)

บทความนี้ยังมีรายการ "รายได้เพิ่มเติมอื่น ๆ" มันบอกเป็นนัยว่าพลเมืองกรอกใบรับรอง 3-NDFL หากในช่วงระยะเวลาภาษีเขาได้รับรายได้ประเภทอื่นทั้งในรูปแบบและเงินสดและกองทุนเหล่านี้ไม่ได้ถูกประกาศก่อนหน้านี้

ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวคือของขวัญจากสมาชิกในครอบครัว หากการไหลเข้าเกิดขึ้น มูลค่าของพวกมันจะถูกประเมินตามราคาตลาดปัจจุบันซึ่งเกิดขึ้นในตลาด ณ เวลาที่กรอกประกาศ

นิติบุคคล

นิติบุคคลไม่ส่งคำชี้แจงไปยังบริการภาษีโดยตรงสำหรับรายได้ของตน เนื่องจากไม่ต้องเสียภาษีเงินได้

ด้วยเหตุนี้ องค์กรต่างๆ จึงไม่สามารถนับการหักลดหย่อนตามมาตรฐาน วิชาชีพ ทรัพย์สิน และทางสังคมได้

อย่างไรก็ตามภายในบริษัทใดก็ตามย่อมมีพนักงานที่น่าประทับใจ จากเงินเดือนพวกเขาจะประกาศโดยแผนกบัญชีของนายจ้างและเข้าสู่ใบรับรอง 2-NDFL

อย่างไรก็ตาม พนักงานคนใดก็ตามสามารถยื่นขอหักภาษีเงินได้ประเภทใดประเภทหนึ่งได้ รวมถึง (มาตรา 218-221 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย):

หากพนักงานพบกับกลุ่มใดกลุ่มหนึ่งข้างต้น เขาจะต้องเขียนและส่งเอกสารประกอบไปยังแผนกบัญชีของนายจ้าง

การลงทะเบียน 3-NDFL เพิ่มเติมจะเกิดขึ้นโดยไม่ต้องเข้าร่วมและสามารถคืนเงินได้พร้อมกับเงินเดือน

ผู้ประกอบการรายบุคคล (IP)

การส่งใบรับรอง 3-NDFL โดยผู้ประกอบการแต่ละรายจะดำเนินการในสองกรณี (มาตรา 227 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย):

• หากพวกเขาต้องการประกาศรายได้หรือมีสิทธิ์ขอคืนภาษีเงินได้บางส่วน
• หากมีพนักงานลูกจ้างติดต่อขอออกลดหย่อนภาษี

ผู้ประกอบการมักจะใช้บริการของนักบัญชีที่มาเยี่ยม - เขาควรจัดการกับปัญหาที่เกี่ยวข้องกับการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาบางส่วนให้กับพนักงาน

โดยทั่วไป การจดทะเบียน 3-NDFL จะส่งผลต่อเจ้าของบริษัททุกรายที่ดำเนินงานในฐานะผู้ประกอบการรายบุคคล เนื่องจากนี่เป็นวิธีเดียวที่จะประกาศรายได้ของพวกเขา ทนายความและทนายความที่ทำงานในภาคเอกชนจัดอยู่ในหมวดหมู่นี้

ใครกรอกแบบฟอร์ม

ในบรรดาผู้ที่จำเป็นต้องส่ง 3-NDFL วิชาส่วนใหญ่กรอกคำประกาศด้วยตนเอง โดยเฉพาะอย่างยิ่ง:

• ประชาชนได้รับรายได้เพิ่มเติม
• ผู้ประกอบการแต่ละรายนำเสนอผลลัพธ์ของกิจกรรมต่อหน่วยงานด้านภาษี

คุณสามารถกรอกคำชี้แจงด้วยตนเองโดยรับแบบฟอร์มที่สาขาใดๆ ของ Federal Tax Service หรือดาวน์โหลดจากเว็บไซต์บริการภาษี

คุณสามารถดูตัวอย่างการกรอกเอกสารได้ที่นี่ คุณสามารถส่งเอกสารที่ครบถ้วนผ่านทางที่ทำการไปรษณีย์ทางไปรษณีย์ลงทะเบียนหรือนำไปที่ Federal Tax Service ด้วยตนเอง

มีวิธีที่ง่ายกว่า: บนเว็บไซต์ Federal Tax Service ในส่วน "บริการอิเล็กทรอนิกส์" มีแบบฟอร์มออนไลน์ที่สะดวกซึ่งจะช่วยให้คุณสามารถกรอกและส่ง 3-NDFL ได้อย่างรวดเร็วโดยตอบคำถามง่ายๆ หลายข้อ

ใน บริษัท นักบัญชีสามารถกรอกใบรับรอง 3-NDFL สำหรับพนักงานซึ่งจะต้องส่งชุดเอกสารที่จำเป็น

ดังนั้นการกรอกใบรับรอง 3-NDFL จึงมีผลเฉพาะบุคคลเป็นหลักเท่านั้น

ประชาชนและผู้ประกอบการแต่ละรายที่ปฏิบัติตามภาระผูกพันในการประกาศกระแสเงินสดเข้าหรือรับสิทธิ์ในการขอคืนภาษีจะต้องจัดทำคำประกาศและแนบชุดเอกสารยืนยันรายได้และค่าใช้จ่าย

บริษัทต่างๆ ต้องเผชิญกับความจำเป็นในการกรอกเอกสารนี้เฉพาะในส่วนที่เกี่ยวข้องกับพนักงานของตนเท่านั้น

แอปพลิเคชันและการโทรได้รับการยอมรับตลอด 24 ชั่วโมงทุกวันและ 7 วันต่อสัปดาห์.

วันที่เผยแพร่: 13/04/2558 07:19 (เก็บถาวร)

สำนักงานบริการภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับภูมิภาค Orenburg เตือนคุณถึงความจำเป็นในการประกาศรายได้ที่ได้รับในปี 2014 ภายในวันที่ 30 เมษายน 2015

แม้ว่าจะเหลือเวลาอีกไม่ถึงหนึ่งเดือนก่อนสิ้นสุดการรณรงค์ประกาศ ตามผลเบื้องต้น ผู้คนมากกว่า 11.5 พันคนประกาศรายได้ของตน ซึ่งคิดเป็น 16.8% ของจำนวนผู้มีหน้าที่รับผิดชอบทั้งหมด

พลเมืองที่ได้รับรายได้ในปี 2557 จากการขายทรัพย์สินที่ถือครองน้อยกว่า 3 ปี การเช่าอสังหาริมทรัพย์ ผู้ประกอบการรายบุคคล ทนายความและทนายความ ผู้จัดการอนุญาโตตุลาการ ตลอดจนพลเมืองที่ได้รับรางวัล รางวัล ของขวัญ และรายได้จากการนั้น ภาษีไม่ได้ถูกหักโดยตัวแทนภาษี

นอกจากนี้เรายังเตือนคุณด้วยว่าสำหรับพลเมืองที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับปี 2014 เพื่อจุดประสงค์ในการได้รับการหักภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเท่านั้น กำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการที่กำหนดไว้ - วันที่ 30 เมษายน 2558 - จะไม่มีผล คำประกาศดังกล่าวสามารถส่งได้ตลอดเวลาตลอดทั้งปี

คุณสามารถกรอกคำประกาศได้หลายวิธี:

• รับแบบฟอร์มจากหน่วยงานด้านภาษีและกรอกคำชี้แจงด้วยตนเอง

• ใช้โปรแกรม "" ซึ่งมีให้บริการฟรีบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service แห่งรัสเซีย

• ผู้ใช้บริการ "" สามารถกรอกออนไลน์ได้ที่เว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของรัสเซีย ซอฟต์แวร์ที่พัฒนาขึ้นสำหรับการกรอกคำประกาศช่วยให้คุณสามารถถ่ายโอนข้อมูลส่วนบุคคลเกี่ยวกับผู้เสียภาษีไปยังคำประกาศได้โดยอัตโนมัติ มีอินเทอร์เฟซที่สะดวกและเข้าใจได้ และเคล็ดลับซึ่งช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดเมื่อกรอกแบบฟอร์มการประกาศ

หลังจากกรอกคำประกาศในโปรแกรมหรือบริการแล้วควรพิมพ์และส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษี ณ สถานที่ที่ลงทะเบียน

โปรดทราบว่าการยื่นแบบแสดงรายการภาษีโดยบุคคลที่มีหน้าที่ต้องยื่นที่เกี่ยวข้องกับรายได้ที่ได้รับในปี 2557 หลังจากกำหนดเวลาที่กำหนดไว้เป็นพื้นฐานสำหรับการนำความรับผิดทางภาษีในรูปแบบของค่าปรับอย่างน้อย 1,000 รูเบิล

เพื่อช่วยเหลือผู้เสียภาษี สำนักงานได้เผยแพร่ตัวอย่างการกรอกแบบแสดงรายการภาษี:

กรอกแบบแสดงรายการภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพื่อรับการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินสำหรับรายได้จากการขายอพาร์ทเมนต์ (ในกรณีที่ไม่มีเอกสารค่าใช้จ่าย)

กรอกแบบแสดงรายการภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพื่อรับการลดหย่อนภาษีสำหรับรายได้จากการขายรถยนต์

กรอกแบบแสดงรายการภาษีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับประชาชนที่ได้รับรายได้จากการเช่าที่พักอาศัย (อพาร์ตเมนต์)

กรอกแบบแสดงรายการภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพื่อรับการลดหย่อนภาษีสังคมสำหรับจำนวนเบี้ยประกันที่จ่ายภายใต้สัญญาประกันส่วนบุคคลภาคสมัครใจ

กรอกแบบแสดงรายการภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพื่อรับการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินสำหรับค่าใช้จ่ายในการซื้ออพาร์ทเมนต์

กรอกแบบแสดงรายการภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพื่อรับการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินตามจำนวนดอกเบี้ยที่จ่าย

เมื่อต้องยื่นลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์? ปัญหาหลายประการมักเกิดขึ้นกับปัญหานี้ ซึ่งทำให้ผู้เสียภาษีประสบปัญหาหลายประการ ควรคำนึงถึงกำหนดเวลาในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3 ในปี 2562 ว่าจะหมดลง มีการเปลี่ยนแปลงอะไรบ้าง และประชาชนที่ต้องการรับเงินค่าลดหย่อนในการซื้อทรัพย์สินต้องทำอย่างไร

ใครเป็นคนเช่า?

คำประกาศในรูปแบบ 3-NDFL จะถูกส่งไปยังรายชื่อผู้ชำระเงินที่จำกัด ซึ่งรวมถึงผู้ประกอบการแต่ละรายที่ใช้ระบบภาษีแบบดั้งเดิม เช่นเดียวกับประชากรที่ประกอบอาชีพอิสระ บุคคลจะต้องจัดทำรายงานหากบุคคลนั้นได้รับรายได้จากการขายทรัพย์สิน

ตามมาตรา 227 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย มีการส่งคำประกาศเป็นประจำทุกปี และจำเป็นต้องระบุรายได้ทุกประเภทที่ไม่ถูกหักภาษี

เมื่อไหร่จะรับ?

รายงานจะต้องถูกส่งไปยัง INFS ณ สถานที่อยู่อาศัยหรือสถานพำนักของแต่ละบุคคล สามารถส่งเอกสารในระหว่างการเยี่ยมชมส่วนตัวหรือส่งทางไปรษณีย์ลงทะเบียนในขณะที่จัดทำรายการเอกสารแนบ นอกจากนี้ยังสามารถส่งข้อมูลผ่านบริการออนไลน์บนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service ของรัสเซียได้

กำหนดเส้นตายในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3 ปี 2562 เพื่อนำไปลดหย่อนภาษีคือในปี 2562 ในปี 2562 จำเป็นต้องรายงานรายได้ที่เกิดขึ้นในปี 2561 และวันสุดท้ายที่สามารถทำได้คือวันที่ 30 เมษายน 2562 วันที่นี้เป็นไปตามที่กฎหมายกำหนด แต่หากวันที่ตรงกับสุดสัปดาห์ ก็จะย้ายไปเป็นวันธรรมดาถัดไป ในปี 2019 วันที่ 30 เมษายน ตรงกับวันจันทร์ จึงเป็นวันจันทร์สุดท้าย

มีข้อยกเว้นสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลและทนายความเอกชนเท่านั้น หากกิจกรรมของพวกเขาถูกยกเลิกก่อนสิ้นปีจะต้องรายงานภายใน 5 วันหลังจากปิด

ด้วยการกำหนดข้อจำกัดนี้ เจ้าหน้าที่ภาษีได้สร้างสถานการณ์ที่ไม่ชัดเจน - สำหรับคำถามที่ว่าเมื่อใดที่จำเป็นต้องส่งคำประกาศสำหรับการคืนเงินค่าชดเชย คำตอบดูเหมือนชัดเจนในวันที่ 30 เมษายน แต่สิ่งนี้ใช้ได้กับผู้ที่ต้องการประกาศรายได้ หากเรากำลังพูดถึงการขอคืนภาษีรายได้จากการซื้ออพาร์ทเมนต์คุณสามารถส่งเอกสารได้ในวันใดก็ได้ของปี เมื่อซื้อพื้นที่อยู่อาศัยในเดือนมกราคม 2560 สามารถรับสิทธิสิทธิประโยชน์ในทรัพย์สินได้ตลอดทั้งปี 2562

ลักษณะเฉพาะ

แบบฟอร์มแจ้งการลดหย่อนภาษีสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์จะถูกส่งตลอดทั้งปีปฏิทิน ไม่มีประโยชน์ที่จะยื่นแถลงการณ์ก่อนสิ้นปีเพราะไม่มีใครยอมรับ ความเป็นไปได้ทางเดียวคือรับเงินชดเชยก่อนสิ้นปีผ่านนายจ้าง

ข้อ จำกัด

การหักลดหย่อนภาษีทรัพย์สินไม่มีอายุความโดยไม่คำนึงถึงเวลาในการยื่น สามารถใช้งานได้ตลอดเวลาตลอดชีวิต ตัวอย่างเช่น หากมีคนซื้อพื้นที่อยู่อาศัยในปี 2556 แต่ไม่รู้สิทธิ์ของตนเอง เขาก็สามารถใช้ได้ในปี 2562 นอกจากนี้ยังอนุญาตให้รับผลประโยชน์ได้ทันทีเป็นเวลาสามปีก่อนปีที่สมัคร

ในกรณีสตรีมีครรภ์หรือสตรีที่ลาคลอดบุตร สิทธิจะไม่ถูกยกเลิกเช่นกัน อย่างไรก็ตาม พวกเขาจะสามารถรับเงินคืนได้หลังจากที่พวกเขากลับมาทำงานและเริ่มได้รับรายได้ที่ต้องเสียภาษี - ค่าจ้างแล้วเท่านั้น

หากเกิดปัญหาในการกรอกและส่งคำประกาศ 3-NDFL คุณสามารถใช้บริการขององค์กรที่ดำเนินกิจกรรมต่างๆ เช่น การถ่ายโอนข้อมูลไปยัง Federal Tax Service พนักงานจะตอบคำถามใด ๆ ที่เกิดขึ้น จัดทำเอกสารด้วยตนเอง และส่งมอบต่อหน้าหนังสือมอบอำนาจ

การเปลี่ยนแปลงในปี 2562

เนื่องจากการเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นเมื่อหลายปีก่อน จึงจำเป็นต้องทำการเปลี่ยนแปลงในวันที่ 1 มกราคม 2019 มานานแล้ว ก่อนอื่นแบบฟอร์มการรายงานมีการเปลี่ยนแปลง - หากบุคคลตั้งใจที่จะคืนภาษีบางส่วนเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์ซึ่งเป็นธุรกรรมที่เสร็จสมบูรณ์ในปี 2560 เขาจะส่งแบบฟอร์มประกาศใหม่ สำหรับปีก่อนๆ ผู้เสียภาษีจะต้องกรอกแบบฟอร์มโดยใช้แบบฟอร์มเก่าที่ใช้บังคับอยู่ก่อนที่จะทำการแก้ไข

คำอธิบายการเปลี่ยนแปลง

เมื่อเก็บภาษีในปี 2562 ควรคำนึงว่าการหักลดหย่อนสูงสุดที่อนุญาตนั้นขึ้นอยู่กับจำนวน 2,000,000 รูเบิล อย่างไรก็ตาม ข้อจำกัดนี้ใช้ไม่ได้กับทรัพย์สิน แต่ใช้กับเรื่องด้วย ซึ่งหมายความว่าบุคคลสามารถเรียกร้องได้ไม่ใช่ 13% ของค่าที่อยู่อาศัย แต่ 13% ของจำนวน 2,000,000 รูเบิล แน่นอนว่าด้วยราคาอสังหาริมทรัพย์ 700,000 รูเบิลนี่ถือว่ามากกว่านั้นมาก

จนถึงปี 2014 คุณสามารถสมัครเฉพาะวัตถุได้ แต่ตอนนี้คุณสามารถส่งเอกสารได้ไม่ จำกัด จนกว่าจะชำระคืนจำนวน 260,000 รูเบิล (13%)

มีการส่งคำประกาศเพื่อคืนดอกเบี้ยการให้กู้ยืมจำนอง - จำนวนเงินจำกัดอยู่ที่ 3 ล้านรูเบิล อย่างไรก็ตาม การปรับเปลี่ยนทั้งหมดที่ทำขึ้นจะมีความสำคัญหาก:

• บุคคลนั้นไม่ได้รับการหักเงินสำหรับอสังหาริมทรัพย์ซึ่งสิทธิที่ปรากฏก่อนวันที่ 01/01/2557
• พลเมืองซื้อทรัพย์สินหลังวันที่ 01/01/2557

ดังนั้นหากถึงระยะเวลาในการรับการลดหย่อนภาษีบุคคลนั้นได้ใช้มันภายในขอบเขตของข้อ จำกัด ที่มีอยู่ก่อนหน้านี้ (130,000 รูเบิล) จากนั้นหลังจากนั้นสองสามปีเขาก็ไม่สามารถรับจำนวนเงินเพิ่มเติมได้เนื่องจากเขาได้ใช้ไปแล้ว ขวา.

พวกเขาจะกลับมาเท่าไหร่?

จำนวนเงินที่หักโดยตรงขึ้นอยู่กับรายได้ของบุคคล - หากสิทธิ์ในการหักทรัพย์สินเกิดขึ้นในปี 2560 เขาจะได้รับมากเท่ากับที่โอนภายใต้ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับปีนั้น หากก่อนหน้านี้จะพิจารณางานสามปีก่อนหน้าและจำนวนจะเพิ่มขึ้นตามนั้น

ความถูกต้องจะเกิดขึ้นเมื่อไหร่?

สำหรับหลาย ๆ คนคำถามนี้ฟังดูคลุมเครือ - บางคนเชื่อว่าเมื่อมีการลงนามในสัญญาคนอื่น ๆ เชื่อว่าในขณะที่ชำระคืนเงินกู้ทั้งหมดเพื่อซื้ออพาร์ทเมนต์หรือบ้าน ที่จริงแล้ว สิทธิจะเกิดขึ้นเมื่อ:

• มีการลงนามใบรับรองการโอนและการยอมรับหากมีการสรุปข้อตกลงการก่อสร้างร่วมกัน
• มีการทำรายการในทะเบียนสิทธิในอสังหาริมทรัพย์

ดังนั้นวันที่ที่ระบุจึงระบุไว้ในเอกสารที่ระบุไว้

ปี 2562 สามารถส่งข้อมูลได้กี่ปี?

เป็นที่ทราบกันดีอยู่แล้วว่าสิทธิเกิดขึ้นเมื่อใด ดังนั้นหากคุณไม่เคยใช้ก่อนปีใหม่ คุณสามารถสมัครได้แม้จะหักค่าซื้ออสังหาริมทรัพย์ในปี 2546 ก็ตาม คุณเพียงแค่ต้องเข้าใจว่าจำนวนเงินจะถูกจำกัดโดยคำนึงถึงขีดจำกัดในขณะนั้นด้วย

คุณสามารถคืนการหักเงินได้ตั้งแต่วินาทีที่สิทธิเกิดขึ้นตลอดจนสามปีที่ผ่านมา ผู้รับบำนาญมีโอกาสที่จะชดใช้ในช่วงสี่ปีที่ผ่านมานั่นคือสำหรับปี 2557-2560

หากเจ้าของซื้อทรัพย์สินในปี 2550 แต่สมัครเพื่อหักลดหย่อนเฉพาะในปี 2562 เขาก็สามารถเรียกร้องจำนวนภาษีที่โอนในปี 2558-2561 ได้ สิทธิ์ในการรับรายได้ตั้งแต่ปี 2550-2557 ได้สูญหายไปแล้ว แต่ยังไม่มีสิทธิ์ในการหักเงิน

การดำเนินการของ INFS

ใครก็ตามที่ประสงค์จะได้รับการหักเงินจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เพื่อส่งการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์หรืออสังหาริมทรัพย์ Federal Tax Service จะระบุอย่างชัดเจนว่าจะให้ข้อมูลใด

ระยะเวลาดำเนินการขอคืนภาษีคือสามเดือน ในช่วงเวลานี้จะพิจารณาขั้นตอนการจ่ายเงินสมทบ การชำระเบี้ยประกัน และผลประโยชน์ มีการประเมินความเป็นเจ้าของอพาร์ทเมนต์ที่ซื้อก่อนยื่นขอลดหย่อนภาษีด้วย

หากต้องการรับภาษีทรัพย์สินส่วนบุคคล พลเมืองจะต้องส่งเอกสารที่จำเป็นทั้งหมด และหลังจากตัดสินใจในเชิงบวกแล้ว ให้รอการชำระเงินภายในหนึ่งเดือน หลังจากตรวจสอบเบี้ยประกันและตัวชี้วัดอื่นๆ แล้ว เงินคงค้างจะเกิดขึ้น การหักทรัพย์สินจะกลับมาหลังจากนี้ แม้ว่าในทางปฏิบัติแล้ว เมื่อคุณสามารถหักเงินค่าอพาร์ทเมนต์ได้ แต่การโอนจะใช้เวลานานกว่ามาก

การเปลี่ยนแปลงที่เหลือที่เกี่ยวข้องกับการประกาศ 3-NDFL เกี่ยวข้องกับผู้ประกอบการแต่ละรายและประชากรที่ประกอบอาชีพอิสระ ขั้นตอนการคำนวณเบี้ยประกัน ภาษี ความรับผิด และค่าปรับมีการเปลี่ยนแปลง สำหรับบุคคลที่ยื่นขอคืนทรัพย์สิน ยังไม่มีการเปลี่ยนแปลงอื่นใดและไม่คาดว่าจะเกิดขึ้น ไม่ว่าในกรณีใด หากเกิดปัญหา คุณสามารถติดต่อบริษัทที่เชี่ยวชาญเพื่อขอคำแนะนำได้ตลอดเวลา

การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (แบบฟอร์ม 3 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา) จะถูกส่งไปยังสำนักงานสรรพากรโดยผู้ประกอบการที่ไม่อยู่ภายใต้ระบบภาษีพิเศษ ทนายความ และทนายความ (ในการปฏิบัติงานส่วนตัว) ในรายการนี้ คุณต้องเพิ่มพลเมืองที่ได้รับรายได้ ภาษีที่ตัวแทนภาษี (นายจ้าง นายจ้าง) ไม่ได้จ่าย และพลเมืองที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีทรัพย์สิน กำหนดเวลาในการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการถูกกำหนดโดยกฎหมายภาษีอย่างเคร่งครัด บทความนี้จะกล่าวถึงเรื่องนี้อย่างแน่นอน นอกจากนี้เราจะค้นหาสิ่งที่สามารถรอคอยผู้มีถิ่นที่อยู่ในภาษีที่ไม่ส่งผลตอบแทนตามที่กำหนดตรงเวลา

กำหนดเวลาในการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ ในปี 2562

กำหนดเส้นตายในการยื่นคำประกาศนั้นกำหนดไว้อย่างเคร่งครัดจนถึงวันที่ 30 เมษายน สิ่งสำคัญคือต้องรู้ว่าหากวันที่นี้ตรงกับวันที่ไม่ทำงาน ก็จะถูกโอนไปยังวันทำการถัดไป สำหรับปี 2018 ผู้เสียภาษีมีเวลายื่นถึงวันที่ 30 เมษายน 2019

โดยทั่วไปผู้เสียภาษีในปี 2562 จะต้องจำวันหลักๆ สองวัน เพื่อไม่ให้เกิดความล่าช้าในการยื่นแบบแสดงรายการและชำระภาษี:

• 30 เมษายน – กำหนดส่งผลงาน;
• วันที่ 15 กรกฎาคม เป็นวันสุดท้ายของการชำระภาษีประจำปี 2561 โดยบุคคล

ในสถานการณ์หลังเป็นที่น่าสังเกตว่าก่อนสิ้นปีคุณสามารถส่งคำประกาศสำหรับการลดหย่อนภาษีทรัพย์สินได้ไม่เพียง แต่สำหรับปี 2561 แต่ยังสำหรับปี 2560 และ 2559 ด้วย อายุความในสถานการณ์นี้คือสามปี อย่างไรก็ตามหากผู้อยู่อาศัยในปี 2561 มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีและตัวแทนภาษีไม่ได้หักภาษีจากเขาและโอนเป็นงบประมาณนี่เป็นสถานการณ์ที่แตกต่างออกไป

กรณีที่สามไม่สามารถใช้กับผู้เสียภาษีที่ยื่นขอภาษีและหักทรัพย์สินพร้อมกันได้ ในสถานการณ์เช่นนี้ กำหนดเวลายื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3 เพื่อหักลดหย่อนจะตรงกับกำหนดเวลาหลักในการยื่นแบบแสดงรายการ (ไม่เกินวันที่ 30 เมษายน 2562)

วันนี้สำนักงานตรวจภาษีมีตัวเลือกมากมายในการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ:

• การส่งคำประกาศทางไปรษณีย์พร้อมแนบรายการสินค้าคงคลังของเอกสารทั้งหมด
• การอุทธรณ์ส่วนบุคคลของผู้เสียภาษีต่อเจ้าหน้าที่ตรวจ;
• การใช้ Unified Portal สำหรับบริการของรัฐและเทศบาล
• การใช้แอปพลิเคชัน "บัญชีส่วนบุคคล" สำหรับบุคคลบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของบริการภาษี

หากผู้เสียภาษียื่นแบบแสดงรายการภาษีในปี 2019 หลังจากวันที่ 30 เมษายน อาจมีการลงโทษทางปกครองในรูปแบบของค่าปรับ

วันนี้เป็นจำนวนเงินหนึ่งพันรูเบิล และนี่คือค่าปรับขั้นต่ำที่กำหนดไว้ จำนวนเงินอาจมีมากกว่านั้นมากและอยู่ในช่วงตั้งแต่ห้าถึงสามสิบเปอร์เซ็นต์ของจำนวนภาษีที่ยังไม่ได้ชำระ