Računovodske informacije. Računovodske informacije Kako vnesti osnovno sredstvo v 1c

Osnovna sredstva so založna sredstva, katerih vrednost presega določen znesek (stalno narašča) in katerih doba koristnosti je daljša od enega leta.

Osnovna sredstva vključujejo zgradbe, objekte in druge nepremičnine, gradbene projekte, opremo, daljnovode, cevovode itd.

V sistemu 1C 8.3 je za računovodstvo osnovnih sredstev dodeljenih več ločenih razdelkov, ki vsebujejo vse potrebne operacije za polno delo na to temo:

Odsek " Prejem osnovnih sredstev". V tem razdelku se ustvarijo dokumenti, ki so vključeni v nabavno vrednost osnovnih sredstev. Tudi v tem razdelku je sestavljen 1C.
V poglavju " Računovodstvo osnovnih sredstev» Ustvarite lahko dokumente, ki odražajo gibanje in popis osnovnih sredstev.
Odsek " Odtujitev osnovnih sredstev» vsebuje dokumente o odpisu in prenosu osnovnih sredstev.
Odsek " Amortizacija osnovnih sredstev» je odgovoren za obračune in časovne razmejitve amortizacije.

V tem članku si bomo s primerom po korakih kot navodilom po korakih ogledali glavne operacije, povezane z obračunavanjem osnovnih sredstev v 1C 8.3.

Prejem je lahko v organizaciji () in v lizingu. V članku bomo obravnavali obračunavanje pridobljenih osnovnih sredstev.

Torej, ustvarimo dokument za uporabo velikih začetnic OS. Ne bom se podrobneje ukvarjal z ustvarjanjem sprejemnega dokumenta, saj obstajajo informacije o tej temi. Za lažjo pot bom dal le primer izpolnjenega dokumenta:

Prejem dodatnih stroškov za operacijski sistem

Začetna vrednost opreme in drugih osnovnih sredstev se v fazi nabave oblikuje ne le iz nabavne cene, ampak tudi iz stroškov namestitve in drugih izdatkov, povezanih s pridobitvijo.

Zato je vredno upoštevati dva dokumenta:

Prenos opreme za namestitev.

Ustvarite jih lahko v razdelku »Osnovna sredstva in neopredmetena sredstva« - Prejem osnovnih sredstev. Kot običajno se dokumenti ustvarijo s klikom na gumb "Ustvari". V glavi dokumenta izpolnite standardne podatke - Organizacija in Nasprotna stranka.

V tabelarnem delu v zavihku »Glavni« je naveden znesek dodatnih stroškov:

Na zavihku »Izdelki« je navedena postavka osnovnih sredstev, katere stroški vključujejo te stroške:

Naš video o prejemu dodatnih stroškov v računovodstvu 1C:

Pridobite 267 video lekcij o 1C brezplačno:

Prenos na namestitev

V tem dokumentu bomo izpolnili naslednje podrobnosti:

Organizacija.
Zaloga.
Gradbeni objekt.
Stroškovna postavka.

Dodajmo opremo v mizni del:

Zgornji dokumenti morajo biti oblikovani pred sprejemom osnovnega sredstva v računovodstvo.

Kako registrirati in zagnati OS

Tudi ta postopek sem že prej opisal. Ne bom ga ponovno opisal, pokazal bom le, kako se izpolni dokument in povedal, da se zaradi knjiženja dokumenta oprema prenese s konta 08.04 na konto 01.01.

Zavihek dolgoročna sredstva:

Zavihek OS:

Amortizacija v prometu bo obračunana na kontu 02.01:

Naš video o prejemu in sprejemu osnovnih sredstev za računovodstvo v 1C 8.3:

Premik operacijskega sistema na 1C

Gibanje osnovnega sredstva je zelo podobno gibanju blaga, le da se blago premika med skladišči, osnovno sredstvo pa med oddelki (navsezadnje smo to že upoštevali).

Pri sestavljanju dokumenta lahko samo podrobnosti »Obračunavanje amortizacije« in »Način evidentiranja stroškov amortizacije« sprožijo vprašanja.

Te podrobnosti je treba navesti, če je treba po selitvi izračunati amortizacijo. Pustili jih bomo prazne in ob koncu meseca obračunali amortizacijo:

Popis osnovnih sredstev

Popis osnovnih sredstev v 1C se praktično ne razlikuje od popisa blaga, le ponovno namesto skladišča navedemo delitev (več podrobnosti o blagu v članku). V tabelarnem delu namesto količine navedemo prisotnost osnovnega sredstva:

Če osnovno sredstvo ni evidentirano v knjigovodstvu, pa dejansko je, se na podlagi popisa sestavi listina o prevzemu v knjigovodstvo in obratno, če dejansko manjka, ga odpišemo.

Tukaj poleg standardnih polj navedemo razlog za odpis osnovnega sredstva:

Dokumenta ne bomo knjižili, saj bomo še vedno potrebovali osnovno sredstvo za upoštevanje amortizacijske operacije.

Amortizacija osnovnih sredstev

Obračun in evidentiranje v računovodstvu poteka s pomočjo asistenta za zaključek mesecev. Operacija se izvaja enkrat mesečno in praviloma na koncu:

Če želite odpreti pomočnika, morate iti v meni »Operacije« in slediti povezavi » «. Takoj se odpre okno pomočnika. V njem morate izbrati obdobje in organizacijo. Potem bo pomočnik naredil vse sam. Vsi izračuni v pomočniku se izvajajo zaporedno, najprej pa se izračunajo odbitki amortizacije. Če je operacija potekala brez napak, bo ustvarjen dokument za rutinsko operacijo "Amortizacija in amortizacija osnovnih sredstev":

Nakup osnovnih sredstev, ki zahtevajo montažo.

Primer

Sewing Factory LLC kupi komplet pohištva od OrgCity LLC s skupnimi stroški 65.903,00 rubljev. (vključno z DDV 18% - 10.053,00 RUB), ki zahteva montažo. Skupaj s posameznimi pohištvenimi moduli so kupljeni dodatni materiali za montažo - dekorativni lepilni trak z logotipom podjetja (20 m) v vrednosti 2832,00 rubljev. (vključno z DDV 18% - 432,00 rubljev), ki ne bodo v celoti porabljeni. Montažo izvaja OrgCity LLC, strošek dela je 5.900,00 rubljev. (vključno z DDV 18% - 900,00 RUB).

1. Obračun prevzema posameznih pohištvenih modulov in dodatnega materiala

Če vaša organizacija vodi evidenco osnovnih sredstev, morate preveriti ustrezne nastavitve funkcionalnosti programa.

Spreminjanje funkcionalnosti programa:

1. Pokličite iz menija: Glavni - nastavitve - Funkcionalnost.

2. Na zavihku »Osnovna sredstva in neopredmetena sredstva« označite potrditveno polje »Osnovna sredstva«.

Ustvarjanje dokumenta "Potrdilo (akt, račun)":

1. Pokličite iz menija: OS in neopredmetena sredstva- Prejem osnovnih sredstev - Prejem opreme.

2.Gumb Z Uredi.

Izpolnjevanje glave zavihka "Oprema" dokumenta "Potrdilo (akt, račun)" (slika 1):

1. V polje "Št. računa" vnesite številko potrdila.

2. V polje “od” navedite datum prevzema opreme.

Pozor! V oknu za izbiro pogodbe so prikazane samo tiste pogodbe, ki imajo tip pogodbe »Z dobaviteljem«.

5.Pritisnite gumb D dodati na zavihku "Oprema".

6. V polju »Nomenklatura« izberemo vhodno osnovno sredstvo (v imeniku »Nomenklatura« ime vhodnega osnovnega sredstva vpišemo v mapi »Oprema (predmeti osnovnih sredstev)«). Te korake je treba ponoviti za vsak predmet iz kompleta pohištva.

7.Polje "Račun" je izpolnjeno s privzeto vrednostjo, pustite jo nespremenjeno. Program bo ponudil račun 08.04.1 "Nakup sestavnih delov osnovnih sredstev." Konto 08.04.2 »Pridobitev osnovnih sredstev« je izbran, če je osnovno sredstvo evidentirano ob pridobitvi.

8. Izpolnite preostala polja, kot je prikazano na sl. 1.

9.Gumb Z pisati.

Za obračunavanje stroškov nabave opreme, strojev, orodij, inventarja in drugih osnovnih sredstev, ki ne zahtevajo vgradnje, program omogoča podkonte 08.04.1 »Nakup sestavnih delov osnovnih sredstev« in 08.04.2 "Nakup osnovnih sredstev."

Hkrati pa za predmete, ki niso dani v uporabo takoj po pridobitvi (na primer skladiščeni v skladišču, dokler se ne določi lokacija njihovega računovodstva) ali je njihova pridobitev povezana z dodatnimi stroški (dostava, razklad, c Borka, dajatve itd.), se uporablja podračun 08.04.1 in zaporedno dva dokumenta - »Potrdilo o prejemu (akt, račun)« z vrsto operacije »Oprema« in »Sprejem za računovodstvo osnovnih sredstev«.

Za predmete, ki jih je mogoče sprejeti v računovodstvo in takoj dati v obratovanje, lahko uporabite en dokument »Potrdilo (akt, račun)«, tako da izberete vrsto operacije »Osnovna sredstva«. V tem primeru se ob knjiženju dokumenta samodejno prikaže podkonto 08.04.2 s hkratnim sprejemom predmeta osnovnega sredstva v računovodstvo v breme podračuna 01.01 "Osnovna sredstva v organizaciji."

Izpolnjevanje zavihka "Blago" dokumenta "Potrdilo (akt, račun)" (slika 2):

1. Kliknite gumb "Dodaj" na zavihku "Izdelki".

2.V polju »Nomenklatura« izberite vhodno gradivo (v imeniku »Nomenklatura« ime vhodnega gradiva vpišite v mapo »Gradivo«).

3. Izpolnite preostala polja, kot je prikazano na sl. 2.

4.Gumb p omeniti.

5.Izpolnjevanje zavihka "Dodatno" dokumenta "Potrdilo (akt, račun)":

6. Na zavihku »Dodatno« lahko po potrebi izpolnite polja »Pošiljatelj«, »Prejemnik« in »Račun za plačilo«.

7.Rezultat knjiženja dokumenta "Potrdilo (akt, račun)" (slika 3):

8. Za knjiženje dokumenta pritisnite gumb p .

Če želite registrirati račun dobavitelja, morate ustvariti dokument Račun prejet. Pozor! Pred evidentiranjem računa dobavitelja morate knjižiti dokument “Potrdilo (akt, račun)” (gumb p omeniti), sicer račun ne bo knjižen.

Registracija računa dobavitelja (slika 4):

1. Za registracijo računa, prejetega od prodajalca, morate odpreti dokument »Potrdilo o prejemu (akt, račun)«, po katerem je bilo prejeto osnovno sredstvo.6

2. Nato morate izpolniti polji "Št. računa" in "od", nato kliknite na gumb Z register na dnu dokumenta »Potrdilo o prejemu (akt, račun)« (slika 2). V tem primeru se avtomatsko ustvari dokument “Račun prejet” in v obliki osnovnega dokumenta se prikaže hiperpovezava do izdelanega računa.

3. Odprite dokument »Prejeti račun«. Polja dokumenta se samodejno izpolnijo s podatki iz dokumenta "Potrdilo (akt, račun)".

4. V polje »Prejeto« bo vpisan datum registracije dokumenta »Potrdilo o prejemu (akt, račun)«, ki ga je treba po potrebi zamenjati z datumom dejanski prejem računa.

5. Počistite polje »Prikaži odbitek DDV v nabavni knjigi po datumu prejema«. Po tem se lahko odbitek DDV (na prejete materiale) odraža v dokumentu "Ustvarjanje vnosov v knjigo nakupov" ob koncu meseca. Kar zadeva osnovna sredstva in sestavne dele osnovnih sredstev, se zanje (ne glede na prisotnost potrditvenega polja »Prikaži odbitek DDV v knjigi nakupov po datumu prejema«) vstopni DDV odbije šele po izvedbi rutinske operacije »Ustvarjanje vnosov v knjigi nabav«. .”

6. V vrstici »Osnovni dokumenti« bo hiperpovezava do ustreznega potrdila o prejemu.

7. V polju »Koda vrste operacije« se odraža vrednost »01«, ki ustreza pridobitvi blaga (dela, storitev), lastninskih pravic v skladu z dodatkom k odredbi Zvezne davčne službe Rusije z dne 14. marec 2016 št. MMV-7-3/136@.

8.Gumb Z napiši in zapri.

2. Prenos pohištva in dodatnega materiala za montažo

Ustvariti morate dokument. Kot rezultat knjiženja dokumenta bodo generirane ustrezne knjižbe.

Izdelava dokumenta "Prenos opreme za namestitev":

1. Pokličite iz menija: OS in neopredmetena sredstva-Prejem osnovnih sredstev-Prenos opreme za montažo.

2.Gumb Z Uredi.

Izpolnjevanje glave dokumenta "Prenos opreme za namestitev" (slika 5):

1. V polje "od" vnesite datum, ko je bila oprema prenesena v namestitev.

2. V polje "Gradbeni objekt" vpišemo objekt osnovnega sredstva, ki ga želimo montirati. Kliknite na izbirni gumb v polju in odpre se imenik "Gradbeni objekti". V ta imenik z gumbom "Kreiraj" vpišemo ime predmeta osnovnega sredstva, ki ga zbiramo. Z dvojnim klikom miške izberemo novo vneseni objekt osnovnega sredstva (slika 5).

3. V polju »Knjigovodski konto« označite konto, na katerem se bo oblikovala nabavna vrednost zbranega osnovnega sredstva - 08.03

4.V polju »Stroškovna postavka« iz imenika »Stroškovne postavke« izberemo postavko, po kateri se bodo upoštevali stroški montaže osnovnega sredstva.

5. V polju "Skladišče" izberite skladišče, iz katerega se bodo prenesli pohištveni moduli.

Izpolnjevanje tabelarnega dela dokumenta "Prenos opreme za namestitev" (slika 6):

1.Pritisnite gumb D dodati v tabelarnem delu dokumenta.

2.V stolpcu »Nomenklatura« izberite elemente iz imenika »Nomenklatura«, iz katerih je sestavljeno osnovno sredstvo, t.j. navedite pohištvene module in dodatne materiale, ki gredo v montažo (pohištveni moduli se nahajajo v mapi "Oprema (osnovna sredstva)", dodatni materiali - v mapi "Materiali").

3. V stolpcu "Količina" navedite količino artiklov, ki se prenesejo na montažo.

4. V stolpcu »Računo konto« je označen konto obračuna postavke (izpolni se samodejno).

5. Če želite priklicati tiskani obrazec akta o prevzemu in prenosu opreme za namestitev v obrazcu OS-15, uporabite gumb Potrdilo o prevzemu in prenosu opreme (OS-15).

6.Gumb p odpreti in zapreti.

7.Rezultat dokumenta "Prenos opreme za namestitev" (slika 7):

p zagotoviti knjižbe in druge premike dokumentov .

Pri knjiženju dokumenta so bili ustvarjeni vpisi v breme konta 08.03 »Gradnja osnovnih sredstev« iz dobro kontov 08.04.1 »Nabava sestavnih delov osnovnih sredstev« in 10.01 »Surovine in materiali«. Iz korespondence računov je razvidno, da obremenitev računa 08.03 "Gradnja osnovnih sredstev" tvori začetno ceno sestavljenega osnovnega sredstva - kompleta pohištva Premium.

3. Obračunavanje dela izvajalca pri montaži pohištva

Strošek izvajalčevega dela montaže stavbnega pohištva je vključen v nabavno vrednost osnovnega sredstva. Ustvariti morate dokument Potrdilo (akt, račun). Kot rezultat tega dokumenta bodo ustvarjene ustrezne transakcije.

Izdelava dokumenta "Potrdilo (akt, račun)":

1. Pokličite iz menija: Nakupi - Nakupi - .

2.Pritisnite gumb Vstopnina .

3. Vrsta operacije dokumenta »Storitve (akt)«.

Izpolnjevanje glave in tabelarnega dela dokumenta "Potrdilo (akt, račun)" (slika 8):

1. V polje »Akt št.« vnesite številke potrdila o prejemu.

2. V polje "od" vnesite datum potrdila o prejemu.

3. V polju "Nasprotne stranke" izberite dobavitelja iz imenika "Nasprotne stranke".

4. V polju "Pogodba" izberite pogodbo z dobaviteljem.

5.Gumb D dodati.

6. V polju "Nomenklatura" izberite ime storitev, ki jih izvajate (v imeniku "Nomenklatura" naj bo ime storitve vpisano v mapi "Storitve").

7. V polje “Konti” izpolnite: konto stroškov, postavke stroškov, delitev stroškov itd. (slika 9). Za samodejno izpolnjevanje tega polja morate nastaviti obračune postavk pri vnosu elementa imenika "Postavka" v informacijskem registru "Obračuni postavk".

8. Izpolnite preostala polja, kot je prikazano na sl. 8.

9.Gumb p omeniti.

Če želite registrirati račun dobavitelja, morate ustvariti dokument Račun prejet. V našem primeru se dokument knjiženja ne ustvari.

Rezultat knjiženja dokumenta »Potrdilo (akt, račun)« (slika 10):

Za ogled transakcij kliknite gumb p zagotoviti knjižbe in druge premike dokumentov .

Pri knjiženju dokumenta so stroški pogodbenih montažnih del vključeni v breme konta 08.03 »Gradnja osnovnih sredstev«, tj. v začetno vrednost osnovnega sredstva - kompleta pohištva Premium.

Za preverjanje ustvarjene vrednosti sestavljenega osnovnega sredstva lahko uporabimo poročilo Nasprotno(v našem primeru - po podračunu 08.03) (slika 11) (meni: Poročila - Standardna poročila - Nasprotno ).

Iz bilance stanja za račun 08.03 je razvidno, da je bil strošek predmeta "Premium Furniture Set" oblikovan v višini 61.450,00 rubljev, kar vključuje stroške pohištvenih elementov, prenesenih za montažo - 55.850,00 rubljev, stroške dodatnega materiala, prenesenega za montažo. - 600,00 rubljev in stroški montaže - 5.000,00 rubljev.

4. Sprejem osnovnih sredstev v računovodstvo

Ustvariti morate dokument Sprejem osnovnih sredstev v računovodstvo. Ta dokument registrira dejstvo in (ali) njegovo zagon. Kot rezultat tega dokumenta bodo ustvarjene ustrezne transakcije.

Ustvarjanje dokumenta "Sprejem v računovodstvo osnovnih sredstev":

1. Pokličite iz menija: OS in neopredmetena sredstva - Prejem osnovnih sredstev - Sprejem osnovnih sredstev v računovodstvo.

2.Gumb Z Uredi.

Izpolnjevanje glave in zavihka »Nekratkoročno sredstvo« dokumenta »Sprejem v računovodstvo osnovnih sredstev« (slika 12):

1.V polju "Vrsta operacije" izberite "Gradbeni objekti". Privzeto je "Strojna oprema".

2. V polje »od« navedite datum zagona (prevzema v računovodstvo) osnovnega sredstva.

3. V polju »MOL« izberite finančno odgovorno osebo, odgovorno za varnost osnovnega sredstva iz imenika »Fizične osebe«.

4. Kliknite na izbirni gumb v polju “Gradbeni objekt”. S tem se odpre imenik »Gradbeni objekti«, izberite predmet »Premium Furniture Set«.

5. Polje "Račun" je izpolnjeno s privzeto vrednostjo, pustite jo nespremenjeno.

6.Pritisnite gumb R izračunajte zneske, zaradi česar bodo izpolnjena naslednja polja: »Stroški«, »Stroški NU«, »Stroški PR«, »Stroški BP«.

7. V polju "Stroški" je naveden znesek, zbran po računovodstvu na računu 08.03.

8. V polju "Stroški NU" je naveden znesek, zbran v davčnem računovodstvu na računu 08.03.

9. Polji »Stroški PR« in »Stroški BP« se izpolnijo, če organizacija uporablja PBU 18/02 »Računovodstvo za izračun davka od dohodka« in če se računovodski znesek razlikuje od zneska davčnega obračuna.

10. Izpolnite preostala polja, kot je prikazano na sl. 12.

11.Gumb Z pisati.

Izpolnjevanje zavihka "Osnovna sredstva" dokumenta "Sprejem za računovodstvo osnovnih sredstev" (slika 13):

1.Pritisnite gumb D dodati. V tem primeru se v tabelarnem delu doda vrstica za vnos podatkov o osnovnem sredstvu. Izberite predmet "Premium Furniture Set".

2. Kliknite na gumb »Odpri« v polju »Osnovna sredstva«, odpre se imenik »Osnovna sredstva« (slika 14).

Izpolnjevanje podatkov o osnovnem sredstvu v imeniku "Osnovna sredstva" (slika 14):

1. V polje »Naziv« vpišemo kratko ime osnovnega sredstva (uporabljamo ga kot storitveno).

2. V polje "Polno ime" vnesite svoje polno ime (uporabljeno na natisnjenih obrazcih).

3.Izberimo izbirni gumb "Objekt osnovnega sredstva".

4. Kliknite izbirni gumb v polju »Skupina za obračun sredstev« in izberite kategorijo osnovnih sredstev.

5.Kliknite izbirni gumb v polju »Kodiranje po OKOF«. Hkrati se prikaže imenik All-Russian Klasifikator osnovnih sredstev, v njem morate izbrati ustrezno skupino za osnovno sredstvo. Opomba! Vseslovenski klasifikator osnovnih sredstev OK 013-94 je postal neveljaven. Od 01.01.2017 novi OKOF OK 013-2014 (SNS 2008), odobren. z odredbo Rosstandarta z dne 12. decembra 2014 št. 2018-st. V zvezi s tem se je spremenila Klasifikacija osnovnih sredstev, vključenih v amortizacijske skupine (Odlok Vlade Ruske federacije z dne 01.01.2002 št. 1, s spremembami 07.07.2016), ki se uporablja samo za osnovna sredstva, sprejeta za računovodstvo od 01.01.2017.

6. Kliknite izbirni gumb v polju Skupina amortizacije in izberite skupino, ki ustreza temu sredstvu.

7.Gumb Z pisati. Podatki na zavihkih »Računovodski računovodski podatki« in »Informacijski računovodski podatki« se samodejno izpolnijo ob knjiženju dokumenta »Prevzem v računovodstvo osnovnih sredstev«.

Izpolnjevanje zavihka "Računovodstvo" dokumenta "Sprejem za računovodstvo osnovnih sredstev" (slika 15):

1. V polju »Konto« označite konto, na katerem bodo evidentirana osnovna sredstva.

2. Kliknite na izbirni gumb v polju “Knjigovodski postopek” in izberite ustrezen element, v našem primeru smo izbrali “Amortizacija”.

3.Kliknemo na izbirni gumb v polju “Metoda amortizacije” in izberemo metodo amortiziranja za namene obračunavanja, v našem primeru izberemo “Linearno metodo”.

4. V polju »Koto amortizacije (obrabe)« označite konto, na katerem se bo obračunavala amortizacija. Pozor!Če naj bi se obračunala amortizacija, morate označiti potrditveno polje »Izračunaj amortizacijo«.

5. V polju »Način evidentiranja stroškov amortizacije« kliknemo na izbirni gumb. Odpre se imenik »Metode prikazovanja stroškov«, v katerem morate izbrati želeni element ali ustvariti novega. V skladu s to metodo se bodo v prihodnje oblikovale knjigovodske knjižbe za amortizacijo. Če želite ustvariti nov način odražanja stroškov amortizacije v referenčni knjigi »Metode odražanja stroškov«, morate klikniti gumb »Ustvari« in v pogovornem oknu, ki se odpre, določiti stroškovni račun in analitiko, na katero se nanašajo stroški amortizacije. osnovna sredstva bodo pripisana (slika 16).

6. V polje »Doba uporabnosti (v mesecih)« navedite obračunsko obdobje v mesecih.

Izpolnjevanje zavihka "Davčno računovodstvo" dokumenta "Sprejem v računovodstvo osnovnih sredstev" (slika 17):

1. Kliknite na izbirni gumb v polju »Postopek vštevanja stroškov v odhodke« in izberite ustrezen element za davčno knjigovodstvo, v našem primeru izberite »Amortizacija«.

2. Izberite potrditveno polje "Izračunaj amortizacijo". Če davčno računovodstvo ne zahteva obračuna amortizacije, mora biti potrditveno polje odkljukano.

3. V polju »Doba uporabnosti (v mesecih)« navedite obdobje v mesecih za davčne namene.

4. V polju "Posebni koeficient" navedite koeficient (rastoči ali padajoči), če ni enak 1,00.

5.Gumb Z pisati.

6. Če želite poklicati tiskani obrazec akta o prevzemu in prenosu osnovnih sredstev (razen zgradb, objektov) v obrazcu OS-1, uporabite gumb Potrdilo o sprejemu-Prenos OS (OS-1).

7.Gumb p rovest.

8.Izpolnjevanje zavihka "Amortizacijski bonus" dokumenta "Sprejem v računovodstvo osnovnih sredstev":

9. V polju »Vključi bonitetno amortizacijo med odhodke« označite polje, če računovodska usmeritev predvideva koriščenje pravice do bonitetne amortizacije. Za obravnavani primer ni nameščen.

10.Rezultat dokumenta »Sprejem v računovodstvo osnovnih sredstev« (slika 18):

11. Za ogled transakcij kliknite gumb p zagotoviti knjižbe in druge premike dokumentov .

12. Poleg knjigovodskih in davčnih knjigovodskih vnosov lahko v oknu »Premiki dokumentov« (slika 18) preverite vnesene podatke v različne programske registre ob prevzemu osnovnih sredstev v knjigovodstvo. Če želite to narediti, morate iti do ustreznih zaznamkov.

Posodobitev osnovnih sredstev brez povečanja dobe koristnosti (upošteva se amortizacija)

Primer

LLC "Style" se odloči za rekonstrukcijo in posodobitev lastne stavbe iz skladišča v poslovno stavbo (prišlo bo do spremembe tehnoloških in storitvenih namenov). Začetna vrednost objekta je 10 500 000,00 rubljev. v računovodstvu in 9 450 000,00 RUB. - davek (pri nakupu nepremičnine je bila obračunana amortizacija v višini 10%). Amortizacijska doba je 20 let.

Za izvedbo posodobitve (vgradnja predelnih sten v prostore, izolacija sten stavbe, vgradnja optičnih omrežij in klimatskih sistemov, VRF) so bile sklenjene pogodbe z izvajalci. Nakup materiala poteka na stroške naročnika.

Življenjska doba objekta se po posodobitvi ni spremenila. Po posodobitvi stavbe je organizacija (v skladu z računovodsko usmeritvijo) izkoristila pravico do uveljavljanja amortizacije (10%) od zneska izdatkov za kapitalske naložbe (posodobitev) v osnovna sredstva.

1. Izračun zneska amortizacije objekta pred modernizacijo

Najprej morate obračunati amortizacijo na objektu osnovnega sredstva (zgradbi) pred posodobitvijo v računovodstvu in računovodskih evidencah ter odražati začasne razlike pri obračunu amortizacije. Izdelamo dokument “Rutinska operacija” z vrsto operacije “Amortizacija in amortizacija osnovnih sredstev”.

Ustvarjanje dokumenta "Rutinska operacija" z vrsto operacije "Amortizacija in amortizacija osnovnih sredstev" (slika 1):

1. Pokličite iz menija: Operacije - Zaključek obdobja - Zaključek meseca.

2. Določimo mesec, za katerega se obračunava amortizacija.

5.Rezultat izvajanja dokumenta "Rutinska operacija" z vrsto operacije "Amortizacija in amortizacija osnovnih sredstev" (slika 2):

p zagotoviti objave(glej sliko 1).

7.Oblikovanje tiskane oblike obračuna amortizacije osnovnih sredstev (slika 3):

8. Pokličite iz menija: OS in neopredmetena sredstva - Poročila - Obračun amortizacije osnovnih sredstev, nato izberite mesec, za katerega se izdela poročilo in kliknite gumb »Generiraj«.

2. Sprejem gradbenega materiala za računovodstvo

1. Pokličite iz menija: Nakupi - Nakupi - Potrdila (akta, računi).

2. Kliknemo na gumb »Potrdilo« in izberemo dokumentno vrsto prometa »Blago (račun)«.

3. V polji "Št. računa" in "od" vnesite številko in datum potrdila o prejemu.

4. S klikom na hiperpovezavo »Poravnave« lahko spremenite obračune obračunov z nasprotnimi strankami in pravila za pobot akontacije. Praviloma se ti podatki izpolnijo avtomatsko, vseeno pa vam svetujemo, da poskrbite, da je vse pravilno izpolnjeno.

6. Izpolnite polja, kot je prikazano na sl. 4.

7. Kliknite gumb »Objavi in zapri«, da shranite in objavite dokument.

8.Rezultat knjiženja dokumenta "Potrdilo (akt, račun)" (slika 5):

p zagotoviti knjižbe in druge premike dokumentov .

1. Za registracijo računa, prejetega od dobavitelja, najprej izpolnite polji “Št. računa” in “od” ter kliknite na gumb “Registracija” (slika 4). V tem primeru se avtomatsko ustvari dokument “Račun prejet” in v obliki osnovnega dokumenta se prikaže hiperpovezava do izdelanega računa.

2.Izberite potrditveno polje »Prikaži odbitek DDV v knjigi nakupov po datumu prejema«, da se odbitek DDV prikaže na računu v knjigi nabav. Če potrditveno polje ni potrjeno, se odbitek odraža v regulativnem dokumentu »Ustvarjanje vnosov v knjigo nakupov«.

4. Kliknite gumb "Shrani in zapri", da shranite in objavite dokument.

5.Rezultat knjiženja dokumenta »Prejeti račun« (slika 7):

6. Za ogled transakcij kliknite gumb p zagotoviti knjižbe in druge premike dokumentov .

riž. 7

3. Sprejem opreme za računovodstvo

Izpolnjevanje dokumenta "Potrdilo (akt, račun)" (slika 8):

1. V polju "Nomenklatura" izberemo komplet za sestavo opreme (v direktoriju "Nomenklatura" vpišemo imena komponent v mapi "Materiali").

2. V polju "Račun račun" izberite račun 10.02 "Kupljeni polizdelki in komponente, konstrukcije in deli."

3. Izpolnite polja, kot je prikazano na sliki. 8.

4. Kliknite gumb »Objavi in zapri«, da shranite in objavite dokument.

5.Rezultat knjiženja dokumenta "Potrdilo (akt, račun)" (slika 9):

6. Za ogled transakcij kliknite gumb p zagotoviti knjižbe in druge premike dokumentov .

Izdelava dokumenta "Prejeti račun" (slika 10):

1. Za registracijo računa, prejetega od dobavitelja, najprej izpolnite polji »Št. računa« in »od« ter kliknite na gumb »Registracija« (slika 8). V tem primeru se avtomatsko ustvari dokument “Račun prejet” in v obliki osnovnega dokumenta se prikaže hiperpovezava do izdelanega računa.

2. Izberite potrditveno polje »Prikaži odbitek DDV v knjigi nakupov po datumu prejema«, da se odbitek DDV prikaže na računu v knjigi nabav. Če potrditveno polje ni potrjeno, se odbitek odraža v regulativnem dokumentu »Ustvarjanje vnosov v knjigo nakupov«.

3. Polje »Oznaka vrste posla« se samodejno izpolni z vrednostjo »01«, ki ustreza odpremi (prenosu) ali pridobitvi blaga, del, storitev (vključno s posredniškimi storitvami) v skladu z dodatkom k nalogu Zvezna davčna služba Rusije z dne 14. marca 2016 št. MМВ-7-3/ 136@.

4. Kliknite gumb "Shrani in zapri", da shranite in objavite dokument.

5.Rezultat knjiženja dokumenta “Prejeti račun” (slika 11):

6. Za ogled transakcij kliknite gumb p zagotoviti knjižbe in druge premike dokumentov .

riž. enajst

4. Gradbeni material je bil predan izvajalcu

1. Pokličite iz menija: Zaloga - Zaloga - Zahteve-računi.

2. Kliknite gumb "Ustvari".

3. V polju "Skladišče" izberemo skladišče, iz katerega bomo prenesli materiale.

4. Potrditveno polje “Stroškovni konti na zavihku “Materiali” je označeno, če se materiali odpisujejo na druge stroškovne konte ali po različnih analitikah. V tem primeru se na zavihku “Materiali” pojavijo dodatni stolpci za izpolnjevanje stroškovnih kontov. Če potrditveno polje ni potrjeno, se prikažejo dodatni stolpci na zavihku "Račun stroškov", ki označuje konto stroškov, na katerega bodo odpisani vsi materiali (slika 13).

5. V polju »Nomenklatura« izberite materiale, prenesene na izvajalca za delo iz imenika »Nomenklatura« (v našem primeru je za udobje skupina materialov vnesena v eno vrstico s splošnim imenom).

6. Polje "Račun" je potrebno preveriti, ali je polje izpolnjeno.

Izpolnjevanje zavihka "Stroškovni račun" dokumenta "Zahteva-račun" (slika 13):

Na zavihku »Konto stroškov« je izkazan kont stroškov, na katerega se odpisuje material. Ta zavihek se prikaže v dokumentu, če potrditveno polje "Stroškovni računi" na zavihku "Materiali" ni izbrano.

1. V polju "Stroškovni konto" označite račun, v breme katerega bodo materiali odpisani. To storite tako, da kliknete izbirni gumb in v “Kontnem načrtu” izberete ustrezen račun. V našem primeru izberemo konto 08.03 »Gradnja osnovnih sredstev«.

2. Po izbiri stroškovnega računa se na zavihku prikažejo polja za izpolnjevanje podkontov (analitike) za stroškovni račun.

3. Izpolnite polji »Gradbeni objekti« in »Stroškovne postavke«, kot je prikazano na sl. 13.

4. V polju »Načini gradnje« izberite enega od dveh načinov »Pogodbeni« ali »Gospodinjski način«. V našem primeru posodobitvena dela izvaja izvajalec.

5. Dokument objavite s klikom na gumb »Objavi«.

6. Za priklic tiskanega obrazca Zahtevek-račun v obrazcu M-11 uporabite gumb “Natisni”.

7.Rezultat knjiženja dokumenta »Zahtevek-račun« (slika 14):

8. Za ogled transakcij kliknite gumb p zagotoviti knjižbe in druge premike dokumentov .

riž. 14

5. Oprema je bila predana izvajalcu v montažo

Ustvarjanje dokumenta "Zahteva-račun" (slika 15):

1. Pokličite iz menija: Zaloga - Zaloga - Zahteve-računi.

2. Kliknite gumb "Ustvari".

3. Potrdilo “Stroškovni konti na zavihku “Materiali” je izbrano, če se materiali odpisujejo na različne stroškovne konte ali po različnih analitikah. V tem primeru se na zavihku “Materiali” pojavijo dodatni stolpci za izpolnjevanje stroškovnih kontov. Če potrditveno polje ni potrjeno, se prikažejo dodatni stolpci zavihka "Konto stroškov", ki označuje konto stroškov, na katerega bodo odpisani vsi materiali (podobno kot na sliki 13).

4. Izpolnite polja, kot je prikazano na sl. 15.

5. Kliknite gumb "Pass".

6. Izpolnjevanje zavihka »Račun stroškov« je podobno izpolnjevanju, prikazanem na sl. 13.

7.Rezultat knjiženja dokumenta »Zahtevek-račun« (slika 16):

8. Za ogled transakcij kliknite gumb p zagotoviti knjižbe in druge premike dokumentov .

riž. 16

6. Obračunavanje montažnih in zagonskih del, ki jih izvaja izvajalec

Izdelava dokumenta "Potrdilo (akt, račun)" (slika 17):

1. Pokličite iz menija: Nakupi - Nakupi - Potrdila (akta, računi).

2. Kliknemo na gumb »Potrdilo« z vrsto prometa dokumenta »Storitve (akt)«.

3. V polju “Nomenklatura” izberite dela (storitve) (v imeniku “Nomenklatura” naj bo ime dohodnih storitev vpisano v mapo “Storitve”).

4. V polju "Računi" izberite želeni račun.

5. Izpolnite polja, kot je prikazano na sliki. 17.

6. Kliknite gumb »Objavi in zapri«, da shranite in objavite dokument.

7.Rezultat knjiženja dokumenta »Potrdilo (akt, račun)« (slika 18):

8. Za ogled transakcij kliknite gumb p zagotoviti knjižbe in druge premike dokumentov .

Izdelava dokumenta "Prejeti račun" (slika 19):

riž. 19

7. Obračunavanje opravljenega dela s strani izvajalca

Izdelava dokumenta "Potrdilo (akt, račun)" (slika 20):

1. Pokličite iz menija: Nakupi - Nakupi - Potrdila (akta, računi).

2. Kliknemo na gumb »Potrdilo« z vrsto prometa dokumenta »Storitve (akt)«.

3. V polju »Računi« izberite želeni račun (podobno kot na sliki 17).

4. Izpolnite, kot je prikazano na sl. 20.

5. Kliknite gumb »Objavi in zapri«, da shranite in objavite dokument.

6.Rezultat knjiženja dokumenta »Potrdilo (akt, račun)« (slika 21):

7. Za ogled transakcij kliknite gumb p zagotoviti knjižbe in druge premike dokumentov .

Izdelava dokumenta "Prejeti račun" (slika 22):

Če je delo na rekonstrukciji (modernizaciji) osnovnega sredstva izvedel tretji izvajalec, se DDV od tega dela odbije v četrtletju, ko je podpisan akt o izvedbi del in prejet račun (1. 1.1 člena 172 Davčnega zakonika Ruske federacije).

Za izvedbo operacije 7.4 »DDV za dela, ki jih izvaja izvajalec je sprejet v odbitek« (glej primer tabele), morate ustvariti dokument »Ustvarjanje vnosov v knjigo nabav«.

Izdelava dokumenta “Izdelava vnosov nabavne knjige” (slika 23):

1. Pokličite iz menija: Operacije - Zaključek obdobja - Regulativno poslovanje z DDV.

2. Kliknemo na gumb "Kreiraj" in izberemo vrsto dokumenta "Izdelava vnosov nabavne knjige".

3. Na zavihku »Kupljene vrednosti« kliknite gumb »Izpolni«.

5.Rezultat dokumenta “Ustvarjanje vnosov v knjigo nakupov” (slika 24):

6. Za ogled transakcij kliknite gumb p zagotoviti knjižbe in druge premike dokumentov .

riž. 24

8. Začetna vrednost osnovnega sredstva se je povečala

Ustvarjen je dokument "OS Upgrade". Registrira dejstvo zaključek oblikovanja nabavne vrednosti osnovnega sredstva po modernizaciji.

Stroški posodobitve predmeta osnovnega sredstva, ki bo doživel spremembo tehnološke in storitvene namembnosti, se oblikujejo na računu 08 »Naložbe v nekratkoročna sredstva«.

Za pridobitev informacij v okviru osnovnih sredstev lahko uporabite poročilo Nasprotno - bilanca stanja za konto 08(za obravnavani primer - po podračunu 08.03"Gradnja osnovnih sredstev").

Če želite to narediti, naredite naslednje (slika 25):

1. Pokličite iz menija: Poročila - Standardna poročila - Nasprotno - bilanca stanja.

2. V poljih »Obdobje« izberite obdobje, za katero se izdela poročilo.

3. V polju "Račun" izberite račun 08.03 .

4. Kliknite gumb "Ustvari".

Kot je razvidno iz sl. 25, stroški posodobitve prostorov, katerih tehnološki namen se spreminja, znašajo 2.685.177,96 rubljev.

Ustvarjanje dokumenta "Posodobitev OS" (slika 26):

1. Pokličite iz menija: OS in neopredmetena sredstva - Računovodstvo osnovnih sredstev - nadgradnja OS.

2. Kliknite gumb "Ustvari".

3. V polju OS Event izberite Upgrade.

4. V polju »Lokacija osnovnega sredstva« izberemo lokacijo obračuna osnovnega sredstva.

5. V polju "Gradbeni objekt" izberite objekt, za katerega se izvaja posodobitev.

6. Polje »Koto nekratkoročnih sredstev« bo privzeto izpolnjeno s kontom 08.03 "Gradnja osnovnih sredstev".

Izpolnjevanje zavihka "Osnovna sredstva" dokumenta "Posodobitev OS" (slika 27):

1. V polju »Osnovno sredstvo« izberite objekt, za katerega se izvaja nadgradnja.

2. Ko kliknete gumb »Razdeli«, se zneski stroškov posodobitve porazdelijo v enakih deležih med vse OS, navedene v delu tabele.

3. V stolpcu "Uporabno do datuma." je navedena življenjska doba. Če kot posledica modernizacije SPI se ne spreminja, potem je navedena prejšnja doba uporabnosti.

4. V stolpec »Amortizacija« vpišemo znesek obračunane amortizacije, ki bo vključena med odhodke. To bi moralo biti zapisano v računovodskih usmeritvah. V našem primeru se amortizacijski bonus uporablja v višini 10% zneska posodobitve in znaša 268 517,80 rubljev. Po izpolnjevanju zavihka »Amortizacijski bonus« se pojavi polje »Amortizacijski bonus« (slika 28).

5. Kliknite gumb "Shrani", da shranite dokument.

6. Za priklic tiskane oblike akta v obrazcu OS-3 uporabite gumb »Potrdilo o prevzemu in dostavi OS (OS-3)«.

Izpolnjevanje zavihka "Bonus za amortizacijo" dokumenta "Posodobitev OS" (slika 28):

1. Označite potrditveno polje »Vključi amortizacijski bonus kot odhodek«, da znesek amortizacijskega bonusa vključite kot odhodek v davčnem obračunu. V tem primeru se v tabelarnem delu dokumenta prikaže stolpec »Znesek amortizacijske premije«, ki postane na voljo za vnos podatkov.

2. V polju »Stroškovni konto« izberemo konto, na katerega bo davčno obračunan znesek amortizacije.

3. Izpolnite preostala analitična polja, kot je prikazano na sl. 28.

4. Kliknite gumb "Pass".

5.Rezultat dokumenta "Posodobitev OS" (slika 29):

6. Za ogled transakcij kliknite gumb p zagotoviti knjižbe in druge premike dokumentov .

riž. 29

9. Izračun višine amortizacije objekta po posodobitvi

Izdelava dokumenta "Rutinska operacija" z vrsto operacije "Amortizacija in amortizacija osnovnih sredstev":

1. Pokličite iz menija: Operacije - Zaključek obdobja - Zaključek meseca(podobno sliki 1).

2. Nastavite mesec amortizacije.

3. Pred zaključkom rutinskih operacij je potrebno obnoviti zaporedje obdelave dokumentov. Če želite to narediti, kliknite hiperpovezavo »Ponovna objava dokumentov za mesec« in kliknite gumb »Izvedi operacijo«.

4. Zapiranje vseh rutinskih operacij se praviloma izvede s seznamom z gumbom »Zapri mesec«, lahko pa izberete katero koli od predstavljenih rutinskih operacij posebej.

Rezultat izvajanja dokumenta "Rutinska operacija" z vrsto operacije "Amortizacija in amortizacija osnovnih sredstev" (slika 30):

Za ogled transakcij kliknite gumb p zagotoviti objave glej sl. 1).

Kot je razvidno iz sl. 30 se je višina amortizacije spremenila po modernizaciji in uveljavljanju pravice do amortizacije v višini 10 odstotkov na višino investicij. Znesek amortizacije v računovodstvu je znašal 72.785,34 rubljev, v davčnem računovodstvu pa 49.444,42 rubljev.

Prodaja nepremičnine

Primer

LLC "TF-Mega" prodaja LLC "Style" po kupoprodajni pogodbi št. 161230/N z dne 30. decembra 2016 nepremičnine (industrijska stavba) v vrednosti 5 925 960,00 RUB. (vključno z DDV 18% - 903.960,00 RUB) Kupec opravi 100% predplačilo in prevzame nepremičnino v skladu s potrdilom o prevzemu osnovnih sredstev. Hkrati kupec predloži dokumente za vpis lastništva nepremičnine, sprejete v vpis (industrijska stavba). LLC "TF-Mega" pripozna dohodek v računovodstvu na datum prenosa lastništva, v davčnem računovodstvu pa na datum prenosa nepremičnine na kupca.

1. Prejem predujma od prevzemnika. Obračun "avansnega" DDV

Za izvedbo operacije 1.1 »Prejem avansa od kupca« (glej primer tabele) morate na podlagi dokumenta »Račun za plačilo kupcu« izdelati dokument »Potrdilo na TRR«.

Izdelava dokumenta "Potrdilo na tekoči račun" (slika 1):

1. Pokličite iz menija: Prodaja - Prodaja - Računi strank.

2. Izberemo osnovni dokument (“Račun kupcu”) in kliknemo gumb “Izdelaj na podlagi”.

3. Izberite "Prejem na TRR". V tem primeru se na podlagi dokumenta »Račun za plačilo kupcu« ustvari nov dokument »Potrdilo na TRR« in se samodejno izpolni s tipom posla dokumenta »Plačilo s strani kupca«. Potrebno je preveriti izpolnjevanje njegovih polj in jih urediti.

4. V polji »Vnos številke« in »Vnos datuma« vnesete številko in datum plačilnega naloga kupca.

5. V polju »Poplačilo dolga« izberite želeni način poplačila dolga kupca.

6. Izpolnite preostala polja, kot je prikazano na sliki. 1.

7. Kliknite gumb "Pass".

8.Rezultat knjiženja dokumenta »Potrdilo na tekoči račun« (slika 2):

9. Za ogled transakcij kliknite gumb p zagotoviti knjižbe in druge premike dokumentov .

Knjiženje je bilo izvedeno v dobro konta 62.02 "Obračuni za prejete avanse", saj glede na pogoje primera je bil od kupca prejet predujem.

Od prejetih predujmov kupcev je potrebno obračunati DDV in izdati račun.

Izdelava dokumenta "Izdan račun" (slika 3):

1. Pokličite iz menija: Banka in blagajna - Banka - bančni izpiski.

2.Odprite osnovni dokument (“Potrdilo na TRR”) in kliknite na gumb “Izdelaj na podlagi”.

3.Izberite "Račun izdan". Potrebno je preveriti izpolnjevanje polj dokumenta.

4. Polje "Koda vrste operacije" se samodejno izpolni z vrednostjo "02", ki ustreza predujmom, prejetim v skladu z Dodatkom k odredbi Zvezne davčne službe Rusije z dne 14. marca 2016 št. MMV-7 -3/136@.

5. V polju »Nomenklatura« lahko določite seznam nomenklature ali splošno ime nomenklature, ki je navedeno v obliki pogodbe s kupcem.

7. Če želite dokument shraniti, kliknite gumb "Shrani".

8. Za priklic tiskanega obrazca računa uporabite gumb "Račun".

9. Kliknite gumb »Objavi in zapri«.

10. Rezultat knjiženja dokumenta »Izdan račun« (slika 4):

11. Za ogled transakcij kliknite gumb p zagotoviti knjižbe in druge premike dokumentov .

2. Prenos nepremičnine brez prenosa lastninske pravice

Pred izvedbo transakcije za prenos nepremičnine na kupca brez prenosa lastništva je treba opraviti ustrezne nastavitve v računovodskih usmeritvah organizacije.

Nastavitev "Računovodske politike" organizacij (slika 5):

1. Pokličite iz menija: Glavni - nastavitve - Računovodska politika.

3. Označite polje "DDV se obračuna na pošiljko brez prenosa lastništva."

4. Kliknite V redu.

Ustvarjanje dokumenta "OS Transfer" (slika 6):

1. Pokličite iz menija: OS in neopredmetena sredstva - Odtujitev osnovnih sredstev - prenos OS.

2. Kliknite gumb "Ustvari".

3. Izpolnite glavo dokumenta, kot je prikazano na sl. 6.

4. Na zavihku “Osnovna sredstva” kliknite gumb “Dodaj”.

5. Kliknite izbirni gumb v polju Osnovno sredstvo. S tem se odpre imenik "Osnovna sredstva".

6. Z dvoklikom izberite objekt »Nepremičnina (zgradba)«.

7. Na zavihku »Dodatno« v razdelku »Nepremičninski predmeti« potrdite polje »Lastninske pravice se prenesejo po državni registraciji (velja od 01.01.2011)«.

8. Izpolnite polja, kot je prikazano na sl. 6.

9. Kliknite gumb »Objavi in zapri«.

10. Rezultat dokumenta "Prenos OS" (slika 7):

11. Za pregled prometa dokumenta »Prenos osnovnih sredstev« kliknite gumb p zagotoviti knjižbe in druge premike dokumentov .

V skladu s 16. odstavkom čl. 167 Davčnega zakonika Ruske federacije je trenutek določitve davčne osnove za davek na dodano vrednost dan prenosa nepremičnine na kupca te nepremičnine na podlagi prenosne pogodbe ali drugega dokumenta o prenosu nepremičnine.

V zvezi s tem je zaradi knjiženja dokumenta »Prenos osnovnih sredstev« nastala obremenitev 76.OT"DDV obračunan pri pošiljanju" in dobroimetje računa 68.02 "Davek na dodano vrednost" v višini 903 960,00 rubljev. Tako gre DDV od osnovnih sredstev, prenesenih na podlagi prevzemnice brez prenosa lastništva, v breme proračuna.

Na podlagi dokumenta »Prenos osnovnih sredstev« je potrebno izdelati dokument »Izdan račun«. Zaradi knjiženja dokumenta »Izdan račun« se ne ustvarijo knjižbe.

Izdelava dokumenta "Izdan račun" (slika 8):

1. Za izdelavo dokumenta morate na dnu dokumenta »Prenos osnovnih sredstev« klikniti na gumb »Napiši račun« (slika 6). V tem primeru se avtomatsko ustvari dokument “Izdan račun”, v obliki osnovnega dokumenta pa se prikaže hiperpovezava do izdelanega računa.

2. V razdelku »Plačilni dokumenti« v poljih »Datum« in »Številka« navedite datum in številko plačilnega naloga kupca, po katerem je nakazal sredstva (slika 1).

3. Polje "Oznaka vrste posla" se samodejno izpolni z vrednostjo "01", ki ustreza odpremi (prenosu) ali nakupu blaga, del, storitev (vključno s posredniškimi storitvami) v skladu z Dodatkom k naročilu oz. Zvezna davčna služba Rusije z dne 14. marca 2016 št. MМВ-7-3/ 136@.

4. Če želite dokument shraniti, kliknite gumb "Shrani".

5. Za priklic tiskanega obrazca računa uporabite gumb "Račun".

6. Kliknite gumb "Shrani in zapri".

7.Izdan račun se odraža v prodajni knjigi (slika 9) (meni: Poročila - DDV - Prodajna knjiga).

3. Odraz odbitka DDV na prejeti predujem

Izdelava dokumenta “Izdelava vnosov nabavne knjige” (slika 10):

Na zavihku »Prejeti predujmi« se evidentirajo »avansni« računi, izdani ob prodaji blaga (dela, storitev) ali ob vračilu predujma kupcu. V našem primeru na dan prenosa lastništva osnovnega sredstva.

1. Pokličite iz menija: Operacije - Zaključek obdobja - Regulativno poslovanje z DDV.

2. Kliknite gumb "Kreiraj" in izberite dokument "Kreiranje vnosov nabavne knjige".

3. Kliknite gumb »Izpolni« na zavihku »Prejeti avansi« ali kliknite gumb »Dodaj« in izberite dokument, s katerim se avans pobota.

4. Kliknite gumb »Objavi in zapri«.

5.Rezultat dokumenta “Ustvarjanje vnosov v knjigo nakupov” (slika 11):

6. Za ogled transakcij kliknite gumb p zagotoviti knjižbe in druge premike dokumentov

4. Vračunavanje začasnih razlik, odloženih terjatev in obveznosti za davek v računovodstvu

V našem primeru bomo zaključili vse rutinske operacije s seznamom za januar, da bomo videli odraz nastalih razlik.

Izvedba obdelave »Zapiranje meseca« (slika 13):

1. Pokličite iz menija: Operacije - Zaključek obdobja - Zaključek meseca.

2. Pred zaključkom rutinskih operacij je potrebno obnoviti zaporedje obdelave dokumentov. Če želite to narediti, kliknite hiperpovezavo »Ponovna objava dokumentov za mesec« in kliknite gumb »Izvedi operacijo«.

3. Kliknite gumb »Zapri mesec«, po katerem se bodo vse rutinske operacije na seznamu zaprle.

4. Za ogled izračunov, ki odražajo rezultate rutinskih operacij, kliknite gumb »Reference-izračuni«. Za ogled rezultatov operacije »Izračun dohodnine« kliknite na pripadajočo hiperpovezavo in izberite »Izračun dohodnine«.

5. Za ogled rezultatov operacije »Izračun dohodnine« (slika 13) kliknite na ustrezno hiperpovezavo in izberite p zagotoviti objave(glej sliko 12).

5. Prenos lastništva nepremičnine

Dokument »Prodaja odpremljenega blaga« se vpiše ob prenosu lastninske pravice na nepremičnini na kupca.

Izdelava dokumenta »Prodaja odpremljenega blaga« (slika 14):

1. Pokličite iz menija: OS in neopredmetena sredstva - Odtujitev osnovnih sredstev - prenos OS.

2. Izberite osnovni dokument ("Prenos OS") in kliknite na gumb "Ustvari na podlagi".

3. Izberite "Prodaja odpremljenega blaga". V tem primeru se na podlagi dokumenta »Prenos sredstev« ustvari in samodejno izpolni nov dokument »Prodaja odpremljenega blaga«.

4. V polje »od« navedite datum prenosa lastništva.

5. Preverite, ali so polja izpolnjena, kot je prikazano na sl. 14.

6. Kliknite gumb »Objavi in zapri«.

7.Rezultat dokumenta »Prodaja odposlanega blaga« (slika 15):

8. Za ogled transakcij kliknite gumb p zagotoviti knjižbe in druge premike dokumentov .

9.Po odstavkih. 1. odstavek 1. čl. 268 Davčnega zakonika Ruske federacije se dohodek, prejet od prodaje amortizirljivega premoženja, zmanjša za preostalo vrednost tega premoženja, določeno v skladu s 1. odstavkom čl. 257 Davčni zakonik Ruske federacije.

6. Poravnava začasnih razlik, odloženih terjatev in obveznosti za davek

Uporabiti je treba obdelavo »Zaključek meseca«, ki vsebuje seznam potrebnih rutinskih operacij.

V tem primeru bomo zaključili vse ureditvene posle s seznamom za mesec februar zaradi vpogleda v poplačilo razlik po prenosu lastništva nepremičnine.

Izvedba obdelave "Zapiranje meseca" (slika 16):

1. Pokličite iz menija: Operacije - Zaključek obdobja - Zaključek meseca.

3. Kliknite gumb »Zapri mesec«, po katerem bodo vse rutinske operacije zaprte na seznamu.

4. Če si želite ogledati izračune, ki odražajo rezultate izvajanja rutinskih operacij, kliknite hiperpovezavo »Reference-izračuni«. Če si želite ogledati rezultate ločene regulativne operacije, kliknite hiperpovezavo izbrane operacije in izberite zahtevano ime, v našem primeru - »Izračun dohodnine« ali »Prikaži transakcije« (slika 17).

V računovodskem programu 1C 8.3 ustvarite prejem in sprejem osnovnih sredstev za računovodstvo.

Osnovna sredstva so založna sredstva, katerih vrednost presega določen znesek (stalno narašča) in katerih doba koristnosti je daljša od enega leta.

Osnovna sredstva vključujejo zgradbe, objekte in druge nepremičnine, gradbene projekte, opremo, daljnovode, cevovode itd.

V sistemu 1C 8.3 ima računovodstvo osnovnih sredstev več ločenih razdelkov, ki vsebujejo vse potrebne operacije za polno delo na to temo:

Razdelek »Prejem osnovnih sredstev«. V tem razdelku se oblikujejo dokumenti o prejemu opreme in dodatnih predmetov. odhodki v 1C 8.3, ki so vključeni v stroške osnovnih sredstev. Tudi v tem razdelku 1C je formaliziran sprejem OS za računovodstvo.
V razdelku »Računovodstvo osnovnih sredstev« lahko ustvarite dokumente, ki odražajo gibanje, posodobitev in popis osnovnih sredstev.
Poglavje »Izločitev osnovnih sredstev« vsebuje dokumente o odpisu in prenosu osnovnih sredstev.
Oddelek »Amortizacija osnovnih sredstev« je odgovoren za obračune in časovne razmejitve amortizacije.

V tem članku si bomo s primerom po korakih kot navodilom po korakih ogledali glavne operacije, povezane z obračunavanjem osnovnih sredstev v 1C 8.3.

Kako kapitalizirati osnovno sredstvo

Prejem je lahko v organizaciji (nakup osnovnih sredstev) in v lizingu. V članku bomo obravnavali obračunavanje pridobljenih osnovnih sredstev.

Torej, ustvarimo dokument za uporabo velikih začetnic OS. Primer izpolnjenega dokumenta:

Prejem dodatnih stroškov za operacijski sistem

Začetna vrednost opreme in drugih osnovnih sredstev se v fazi nabave oblikuje ne le iz nabavne cene, ampak tudi iz stroškov namestitve in drugih izdatkov, povezanih s pridobitvijo.

Zato je vredno upoštevati dva dokumenta:

Prejem dodatnih stroškov
Prenos opreme za montažo

V tabelarnem delu v zavihku »Glavni« je naveden znesek dodatnih stroškov:

Na zavihku »Izdelki« je navedena postavka osnovnih sredstev, katere stroški vključujejo te stroške:

Prenos na namestitev

V tem dokumentu bomo izpolnili naslednje podrobnosti:

Organizacija
Zaloga
Gradbeni objekt
Stroškovna postavka

Dodajmo opremo v mizni del:

Zgornji dokumenti morajo biti oblikovani pred sprejemom osnovnega sredstva v računovodstvo.

Kako registrirati in zagnati OS

Prikazali bomo, kako se dokument izpolni; zaradi knjiženja dokumenta se oprema premakne s konta 08.04 na konto 01.01.

Zavihek dolgoročna sredstva:

Zavihek OS:

Amortizacija v prometu bo obračunana na kontu 02.01:

Premik operacijskega sistema na 1C

Gibanje osnovnega sredstva je zelo podobno gibanju blaga, le da se blago premika med skladišči, osnovno sredstvo pa med oddelki (navsezadnje smo ga že upoštevali).

Pri sestavljanju dokumenta lahko samo podrobnosti »Obračunavanje amortizacije« in »Način evidentiranja stroškov amortizacije« sprožijo vprašanja.

Te podrobnosti je treba navesti, če je treba po selitvi izračunati amortizacijo. Pustili jih bomo prazne in ob koncu meseca obračunali amortizacijo:

Popis osnovnih sredstev

Popis osnovnih sredstev v 1C se praktično ne razlikuje od popisa blaga, le spet namesto skladišča navedemo delitev (več informacij o blagu v članku Popis v 1C 8.3). V tabelarnem delu namesto količine navedemo prisotnost osnovnega sredstva:

Če osnovno sredstvo ni evidentirano v knjigovodstvu, pa dejansko je, se na podlagi popisa sestavi listina o prevzemu v knjigovodstvo in obratno, če dejansko manjka, ga odpišemo.

Odpis osnovnih sredstev

Tukaj poleg standardnih polj navedemo razlog za odpis osnovnega sredstva:

Dokumenta ne bomo knjižili, saj bomo še vedno potrebovali osnovno sredstvo za upoštevanje amortizacijske operacije.

Amortizacija osnovnih sredstev

Obračun in evidentiranje amortizacije osnovnih sredstev poteka s pomočjo asistenta za zaključek meseca. Operacija se izvaja enkrat mesečno in praviloma na koncu:

Če želite odpreti pomočnika, morate iti v meni »Operacije« in slediti povezavi »Zapiranje meseca«. Takoj se odpre okno pomočnika. V njem morate izbrati obdobje in organizacijo. Potem bo pomočnik naredil vse sam. Vsi izračuni v pomočniku se izvajajo zaporedno, najprej pa se izračunajo odbitki amortizacije. Če je operacija potekala brez napak, bo ustvarjen dokument za rutinsko operacijo "Amortizacija in amortizacija osnovnih sredstev":

Poglejmo, katere knjižbe amortizacije je za nas ustvaril 1C:

Kot lahko vidite, je znesek amortizacije na našem stroju znašal 731,45 rubljev. Preverimo pravilnost izračuna.

Stroj je bil registriran 61 mesecev. Prvotni stroški so bili 44.618,64 rubljev (brez DDV, amortizacija se ne obračuna na znesek DDV). Amortizacija se izračuna po linearni metodi, zato za preverjanje preprosto razdelite 44618,64 na 61. Rezultat bo 731,45 rubljev. Izračun je pravilen.

Na podlagi materialov: programmist1s.ru

Predlagam, da v tem članku razmislite o podrobnem primeru sprejemanja osnovnih sredstev za računovodstvo v 1C 8.3 v obliki navodil po korakih. Računovodski postopek za takšna sredstva določa PBU 6/01 "Računovodstvo osnovnih sredstev".

Pri nabavi osnovnega sredstva se oblikuje knjigovodska knjižba 08.04 – 60.01 (podrobnosti - ). Iz tega izhaja, da je oprema preprosto navedena "v skladišču" na računu 08.04 "Nakup osnovnih sredstev" in se ne upravlja, na njej pa se ne obračunava amortizacija.

Da se nabavljena oprema (stroj, avto, računalnik ipd.) v organizaciji začne voditi kot osnovno sredstvo in začne amortizirati, jo je potrebno pravilno upoštevati.

Ugotovimo, kaj pomeni sprejeti za računovodstvo v 1C 8.3. Z računovodskega vidika to pomeni, da ga je treba premakniti s konta 08.04 na konto 01.01 "Osnovna sredstva v organizaciji." Program zahteva tudi parametre za obračun amortizacije tako v računovodstvu kot v .

Za vse to obstaja dokument "Sprejem v računovodstvo osnovnih sredstev". Oglejmo si ga pobližje.

Ustvarjanje in izpolnjevanje dokumenta "Sprejem v računovodstvo osnovnih sredstev"

Če želite ustvariti nov dokument, pojdite v meni "OS in", nato kliknite povezavo "Sprejem v računovodstvo OS". Odpre se okno s seznamom dokumentov. V tem oknu kliknite gumb »Ustvari«. Odpre se okno za ustvarjanje novega dokumenta:

V glavi dokumenta bomo navedli organizacijo, oddelek (lokacijo OS), finančno odgovorno osebo in dogodek OS.

Pridobite 267 video lekcij o 1C brezplačno:

Preidimo na prvi zavihek »Nekratkoročna sredstva«. Izberemo opremo, ki jo želimo upoštevati. Navedli bomo tudi skladišče, kjer je shranjen.

Na zavihku "Osnovna sredstva" vnesite seznam osnovnih sredstev, ki jih želite sprejeti v računovodstvo. V našem primeru bo to ena vrstica, ki ustreza opremi:

Na tem zavihku morate poleg izbire osnovnega sredstva določiti inventarno številko. Privzeto je ta številka samodejno nadomeščena iz imenika »Osnovna sredstva« (meni »Imeniki«, nato povezava »Osnovna sredstva«).

Na kratko o tem imeniku: hrani vse parametre osnovnega sredstva in spreminja dokumente med delovanjem.

Spremenimo lahko na primer inventarno številko v našem izdelanem dokumentu, ki smo ga vzeli iz imenika. Po objavi dokumenta v imeniku se spremeni tudi ta številka. Vpisi v tak imenik se imenujejo tudi kartice osnovnih sredstev.

Nastavitev parametrov za izračun amortizacije osnovnih sredstev v 1C 3.0

KORAK 1: Pridobitev osnovnih sredstev v 1C UPP in kompleksu 1.1

Prejem opreme

Za unovčenje prejemov osnovnih sredstev v programu morate ta osnovna sredstva najprej sprejeti v skladišče.

Vnesite dokument Prejem blaga in storitev.

Vendar upoštevajte, da je treba ob prejemu bodočih osnovnih sredstev izbrati vrsto transakcije in tabelarični del Oprema:

Naš glavni izdelek predstavljamo kot redno nomenklaturo. Če želite v računovodstvu ločiti prejeta osnovna sredstva, ki niso sprejeta v računovodstvo, od rednega blaga, lahko uporabite ločeno vrsto postavke. Naredili bomo prav to; ustvarili bomo nomenklaturo proizvodnih linij in nomenklaturo vrste opreme.

Kljub posebni vrsti delovanja 1C sam ne bo določil računovodskega računa za naše osnovno sredstvo. Tukaj bomo uporabili vrsto nomenklature, ki smo jo preudarno ustvarili.

Pojdite v vmesnik Upravitelj računovodstva, meni Nastavitve računovodstva - Nastavitev parametrov obračuna postavke. Za vrsto postavke Oprema navedemo konto popisa 08.04. 1C bo sam vzpostavil preostale računovodske račune:

Za splošen razvoj: obstaja še druga možnost za nastavitev kontov postavk: v informacijskem registru Konti postavk. Ta možnost je za napredne uporabnike in vam omogoča podrobnejše računovodstvo po skladiščih.

Vrnemo se na naš dokument, vnesemo količino, ceno, DDV in izvedemo:

Ne pozabite vnesti računa preko hiperpovezave.

Dobivamo kar zadovoljive objave:

Prejem dodatnih stroškov za opremo

Če imate dodatne stroške, ki jih je treba upoštevati v nabavni vrednosti osnovnega sredstva, uporabite dokument Potrdilo o dodatnih stroških. stroški.

Vpiše se lahko na podlagi potrdila o prejemu blaga in storitev:

V našem primeru je ponudnik storitev isti, čeprav to ni nujno.

Izpolnimo višino dodatnih stroškov, način razdelitve in s tipko za izpolnitev razporedimo v tabelarični del. Podrobno delo z dokumentom Prejem dodatnih stroškov.

Še enkrat, ne pozabite vnesti računa.

1. KORAK: Registracija osnovnih sredstev v 1C UPP in kompleksu 1.1

Izdelava dokumenta Prevzem v knjigovodstvo osnovnih sredstev

Zdaj moramo našo opremo upoštevati kot osnovno sredstvo. To storite tako, da odprete meni Dokumenti - Osnovna sredstva - Sprejem v računovodstvo.

Ta dokument sprejema samo opremo, ki je že prispela v skladišče za obračun. Če v računovodstvu ni stanja, dokument ne bo knjižen. To pomeni, da je nemogoče takoj sprejeti osnovno sredstvo na račun 01 v 1C.

Ustvarimo nov dokument.

Na prvem zavihku v polju Oprema označimo artikel, ki je pravkar prispel v skladišče. Knjigovodski konti se bodo izpolnjevali po dokumentu Nastavitev parametrov obračuna postavk. Na teh računih bo 1C poiskal preostalo opremo v skladišču.

Toda v tabelarnem delu Osnovnih sredstev bomo ustvarili elemente drugega imenika - Osnovna sredstva.

Imenik Osnovna sredstva

Pomembno! Če ste prejeli več istovrstnih osnovnih sredstev, lahko prevzemate artikel v skladišče v več količinah, kolikor ste jih prejeli. Toda en element imenika Osnovna sredstva je enak eni enoti z ločeno inventarno številko in jih je treba ustvariti toliko, kolikor je prejetih osnovnih sredstev.

V kartici Osnovna sredstva sem izpolnil le tista polja, ki jih je treba izpolniti za knjiženje dokumentov v 1C.

Seveda pa morate, če je le mogoče, čim bolj popolno izpolniti vse razpoložljive podatke, da lahko ustvarite izpolnjeno knjigovodsko kartico OS.

Torej navedemo ime in iz seznamov izberemo obračunsko skupino, vrsto OS in amortizacijsko skupino.

Pritisnemo gumb Write in naš OS dobi inventarno številko.

Na preostalih zavihkih se podatki samodejno izpolnijo, ko bo naš OS sprejet v računovodstvo.

Izpolnjevanje dokumenta Sprejem v računovodstvo osnovnih sredstev

V dokumentu Prevzem v knjigovodstvo izberite Osnovno sredstvo. Dobiti bi morali nekaj podobnega zgornji sliki.

Pojdite na zavihek Splošne informacije.

Splošne informacije

Tukaj je pomembno, da izpolnite podatke za odpis amortizacije. Ustvarimo nov način za odpis stroškov.

Jasno ime (metoda bo verjetno kasneje uporabljena tudi za druga osnovna sredstva).
Organizacija
Način delitve stroškov - izberite s seznama. Delo z nastavitvijo metod porazdelitve stroškov presega obseg tega članka; izberite že pripravljeno.

V tabelarnem delu navajamo analitiko odpisa stroškov:

Podrazdelitev
Stroškovna postavka
Po potrebi nomenklaturna skupina (ni pa obvezna).

Če morate razdeliti v več oddelkov ali skupin izdelkov, lahko določite več vrstic. Toda porazdelitveni koeficient med črtami bo treba določiti kot trd. Amortizacija se bo porazdelila sorazmerno s koeficientom, ki ga navedete v zadnjem stolpcu.

Na zavihku zapišemo in izberemo način distribucije, ki smo ga ustvarili.

Poslovodno računovodstvo

Zavihek se izpolni s podatki, potrebnimi za obračun amortizacije v poslovodnem računovodstvu. Ti podatki se lahko razlikujejo od računovodskih evidenc, ni pa nujno.

Navedemo Divizijo in MOL.

Dogodki OS so poljubni imeniki; običajno se izpolnijo brez veliko domišljije.

Pomembno je potrditveno polje »Sprejem v računovodstvo z zagonom«. Omogoča nam, da takoj zaženemo naše glavno sredstvo. Namestimo ga.

Navedemo vse parametre amortizacije, ki so na voljo v vašem primeru:

Metoda amortiziranja
Življenjska doba itd.

Pomembno!

Za izračun amortizacije morate potrditi polje v ustreznem polju. 1C lahko navedete, da je treba amortizacijo obračunati od tekočega meseca in ne od naslednjega.

Računovodstvo

Izpolnjuje se na enak način kot zavihek Poslovodno računovodstvo, le da boste morali dodatno določiti računovodske konte za amortizacijo in osnovna sredstva.

Ti računi bodo uporabljeni pri transakcijah. Po potrebi lahko uporabite podračune, ki ste jih ustvarili.

Davčno računovodstvo

Izpolnjevanje zaznamka je odvisno od načina odplačila nabavne vrednosti osnovnega sredstva v davčnem knjigovodstvu.

Obstajajo 3 možnosti:

1. Stroški niso vključeni v stroške - jasno je, nič ni potrebno,